版本号
A
修订号
工程分包合同结算管理办法
永清环保股份有限公司
管理规定
实施
日期
修订
日期
YQT/JH-ZY03-A/1
第1页 共22页
一、目的
为使工程分包合同结算工作规范化、制度化，及时、合理安排结算工作，特制定管理本办法。
二、适用范围
本制度适用于工程公司所有工程分包合同。
三、部门职责
3.1 工程公司项目部
3.1.1对结算资料交报的完整性进行审核。
3.1.2 对结算资料的工程量进行核查，核减施工单位未按图施工或偷工减料工程量。
3.1.3负责督促施工方按制度规定交付工程结算资料，一式三份，所有验收表均须提交原件。
3.1.4对设计变更单、现场签证单的真实性认定。
3.1.5对施工方需扣款项目的类别及数目（水电费及其它相关扣款）的说明与认定。
3.1.6对施工方有关工期及质量的认定及确认。
3.1.7对工程中出现的与结算有关的其他情况的说明与认定。
3.2工程公司工程部
3.2.1复核结算资料的完整性。
3.2.2复核结算资料的真实性。
3.2.3复核扣款的完整性。
3.2.4负责协调解决与施工单位的分歧。
3.3 脱硫脱硝事业部设计部
3.3.1
及时编制竣工图。
3.3.2 对竣工图量与合同清单量变化较大部分作出说明（详见《工程量清单计量管理办法》）。
3.3.3 对工程量的计算提供帮助及分歧确认。
3.3.4 对与设计有关的现场签证进行审核（详见《工程签证管理制度》）。
3.4 工程公司经营部
3.4.1负责分包合同结算书初审及终审后结算书的交付工作。
3.4.2负责对竣工图、现场签证单等工程量进行复核及计价。
3.4.3负责对各项应扣款进行复核。
3.4.4 负责对施工方送审结算书进行初审，并出具初审意见，交内控部复审。
3.4.5 负责组织与施工单位的对审，并出具对审意见，交内控部复审。
3.4.6 当出现审核意见与内控部意见不一致，及与施工方不能达成一致意见，提交书面方案交由股份公司主管领导决策。
3.4.7 按主管领导的决策，在与施工方达成一致意见后，出具《工程项目竣工结算审定表》，编制工程项目竣工结算书。
3.4.8 负责50万元及以下的分包合同竣工结算的审核。并报内控部备案。
3.5 内控部
3.5.1 参与分包结算全过程的监督和管控。
3.5.2 负责对经营部出具的初审意见进行复审，对于工程公司的初审意见有分歧部分及时沟通，并出具审计意见书。
3.5.3 根据情况参加与施工方的对审工作。
3.5.4当出现审核意见与工程公司意见不一致，及与施工方不能达成一致意见时，提交书面方案交由股份公司主管领导决策。
3.5.5 根据《工程项目竣工结算审定表》，编制审计备案表，并提交工程公司经营部和财务。
3.5.6
负责50万元以上分包合同竣工结算的复审工作和50万及以下的抽审、备案登记工作。
四、过程控制与要求
4.1 施工方按附表1填报“工程竣工结算申请报告”，同步提交附表2“工程往来款及相关考核情况表”、附表3“工程竣工结算资料移交表”及表中要求的资料。施工方结算资料提交后，无特殊情况不得补充资料。
4.2项目部接收到施工方提交的竣工结算资料后，对竣工结算资料的真实性和完整性等按职责规定进行审核，完成审核工作后返回给施工方。
4.3施工方在接收到项目部审核完成后的结算资料后送报到工程公司工程部项目主管。工程公司工程部对施工方报送结算资料进行复核后交报工程公司经营部项目主管预算人员。
4.4工程公司经营部负责出具结算初审报告，并按规定交报内控部复审。
4.4.1对所有报送的竣工结算资料进行查验并确认无误（或仅缺少非关键资料）后方可接收，否则拒绝接收。
4.4.2按施工合同约定结算原则，结合竣工图对施工方的结算书进行审核，并将差异部分单独标注并向施工方说明。
4.4.3初审完成的结算书中数量与单价都必须有明确的计算式或数据来源，以供领导及审计人员查对。
4.4..4因图纸表述不清或签证单记录未完整的情况，需向设计人员核实或去工地现场了解实际情况。
4.4..5因双方各执一词无法达成一致情况的，需要将此类情况以及所涉及到的金额另行汇总并附审核理由，供领导参考决策。
4.4.6所有涉及扣款的单据要严格审核，包括水、电费、代施工方采购的材料及设备费用等或其它代付部分款项，避免造成遗漏。
4.5 审核流程
4.5.1 工程公司经营部根据施工方报送的结算书，进行初审，提出初审意见，交内控部复审。
4.5.2 内控部提出复审意见工程公司交经营部，并对分歧部分与经营部沟通。
4.5.3 当工程公司与内控部意见达不成一致，由双方提交书面的意见提交股份公司主管领导进行决策。
4.5.4工程公司经营部根据主管领导的决策组织与施工单位进行对审，必要时可请内控部参加。
4.5.5 经施工方确认后，工程公司经营部出具《工程项目竣工结算审定表》，编制工程项目竣工结算书。
4.5.6内控部根据《工程项目竣工结算审定表》出具审计备案表，提交工程公司经营部和财务部。
4.5.7 在结算资料传递过程中，按照《结算资料传递记录》登记，以便备查。
五、结算书编制要求：
5.1 结算书：每项工程的结算书要求分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分,包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等。第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的电子文档（计量软件采用广联达软件）。合同清单漏项的项目必须提供综合单价分析表，每份综合单价分析表必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。
5.2 工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。工程量计算书还应提供相应的电子版。
5.3 钢筋汇总表：要求提供钢筋型号、规格、材质及数量汇总表。
5.4 设计变更单：要求按设计变更的时间先后整理（安装工程要分专业）装订成册。
会议纪要：指工程质量、安全、技术、经济等现场协调会会议纪要等。要求根据会议纪要的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号。会议纪要要求有参与会议的各方代表签字，并有监理单位和发包人相关人员签字和单位盖章确认。
5.5 经济签证单：要求根据现场签证单的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，现场签证单上应有工程数量的计算过程、具体部位和施工简图，由施工单位盖章确认，并有监理单位和发包人相关人员签字和单位盖章确认。具体按照公司下发的经济签证管理制度执行。未严格按照制度规定时间办理的经济签证一律不得作为竣工结算的依据。隐蔽工程验收单不得作为经济签证单的依据。
5.6 资料签收表：见竣工资料移交表。
六、结算工作要求
6.1 认真理解工程合同、协议内容，熟悉已定案的工程预算，汇总各类签证。
6.2 依据竣工蓝图认真计算工程量，对施工单位多报、瞒报、漏报的工程量予以清理。
6.3 依据结算汇编及有关文件，按有关规定调整各项费用。
6.4 对于项目的扣款情况认真核对、仔细检查相关工作联系函、会议记录、设计变更单等，防止遗漏。
6.5 在依据竣工蓝图计算工程量后，如有对结算总价影响比较大但在合同中无相关单价的，组价时要依据合同相关原则组价，如无组价原则，需与施工单位协商并报领导批准。
七、结算激励与考核：
7.1竣工结算考核主要指标：准确、及时。
7.2 各项目部接到合符要求的分包结算资料后，审核时间不超过15天，工程部复审时间不超过10天，经营部在接到工程部审核完毕结算资料到出具审核意见完成，一般不超过30天，如有临时紧急事务耽搁以及工程项目较大的，审核意见完成时间可顺延，但不超过45天。内控部出具复审意见时间不超过20天，如有临时紧急事务耽搁以及工程项目较大的，审核意见完成时间可顺延，但不超过30天。工程公司和施工单位对审时间15天，内控部复审时间5天。终审意见出具后，5天内完成双方签字盖章确认。
7.3公司各部门审核时间每推迟一天考核责任部门50元。
7.4 各施工单位竣工结算书的申报由工程公司项目部负责催促落实，施工单位超过规定申报时间，每推迟一天，一个月以内，考核施工方500元/天；超过一个月的，考核施工方1000元/天。
7.5 各部门不得无理由拒收结算资料，发现一次，考核责任人1000元/次。
7.6结算办理过程中，每下一个环节发现上一个环节的明显错误或故意行为，将根据情况按照公司下达的计划管理制度6.2.2条“由于失误或失职对公司造成较大经济损失（指20000元以上）或名誉损失，视情况考核责任部门200-2000元。”
7.7施工方报送结算书的时候，报送金额不得大幅瞒报虚报，如最终结算金额如与报送金额差额较大（超过8%），则按超过部分金额的10%收取审核费用，收取的审核费用中30%可用于相关结算人员奖励，审核费用不超过结算金额的2%。
八、其它
8.1各施工单位按相关要求在规定时间（在通过业主的试运行验收（168小时试运行或者72小时试运行）75天内，如遇特殊情况不能超过90天）报送相关项目的结算资料。超过规定时间交报，工程公司将会以书面的形式向施工单位催交结算资料一次，逾期未提交的，原则上工程公司不再受理，工程公司将以竣工图作为结算依据，完成初审后，按制度规定流程完成结算工作，通过书面形式返回施工方，将作为最终结算结果。如在规定时间（最长60天内）未完成消缺工作，消缺产生的费用将在结算中双倍扣除。
8.2若在结算审查时发现有大量虚报工程量或结算资料不全（超过三处以上），结算资料将被退回施工方重新核实，并在15日后方可再次申报，如果被退回三次，施工方需向公司书面汇报原因，经公司批准后，结算资料方可再受理，并同步进行考核。
8.3 采购部、财务部须协助办理结算。
8.4 本制度由工程公司负责解释。
8.5本制度与公司原相关制度不一致的地方，以本制度为准。
8.6 本制度自签发之日起生效。
附表
附表1：工程竣工结算申请报告（施工方提交）
附表2：工程往来款及相关考核情况表（施工方提交）
附表3（1）：工程竣工结算资料移交表（施工方提交）
附表3（2）：工程竣工结算资料传递表（施工方提交）
附表4：工程竣工结算申报汇总表（施工方提交）
附表5：工程竣工结算申报表（表一）施工图部分（施工方提交）
附表6：工程竣工结算申报表（表二）(设计变更、变更设计及工程签证部分）（施工方提交）
附表7：甲供材料情况一览表（施工方提交）
附表8：考核扣款汇总表（施工方提交）
附表9：工程竣工结算审核汇总表
附表10：工程竣工结算审核表（表一）施工图部分
附表11：工程竣工结算审核表（表二）(设计变更、变更设计及工程签证部分）
附表12：工程竣工结算审定表
附表13：竣工结算审计备案表
编制：梁良 初审： 周福寿 审核： 批准
附表1：
工程竣工结算申请报告
工程名称
大唐国际潮州发电厂3、4号（2×1000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建工程
施工方名称
湖南省第四工程有限公司
合同金额
永清环保股份公司：
我公司分包的工程于（ 年 月 日） 开工，于（ 年 月 日）完工，并按照合同要求已通过业主、监理和你公司组织的“168”或“72+24”的试运行验收，工程验收合格。竣工图、竣工工程资料已全部移交你公司项目部，我公司与你公司项目部就材料领用、水电费扣款、工程安全文明施工、质量考核及相关往来扣款等已核对完毕。工程已具备办理竣工结算的条件，特向你公司提出办理竣工结算的报告。
所提供的竣工结算资料真实、完整及有效。
施工方（盖章） 提出时间：
项目部意见：
项目部专工： 项目经理：
审核时间：
工程公司意见：
工程部专工： 工程部经理： 工程公司主管领导：
审核时间：
执行总裁：
附表2
工程往来款及相关考核情况表
工程名称
大唐国际潮州发电厂3、4号（2×1000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建工程
施工方名称
湖南省第四工程有限公司
合同金额
序号
费用名称
施工方申报金额
项目部审核金额
备注
1
水电费
2
材料费
超领用材料或损坏
3
设备费
超领用或损坏
4
安全文明考核
5
质量考核
6
未完工程
7
其它
施工方： 项目部专工：
施工方项目经理： 项目经理：
审核时间：
工程公司意见：
工程部专工： 工程部经理： 工程公司主管领导：
审核时间：
备注：往来款项、未完工程及考核必须附明细表
附表3 （1）
工程竣工结算资料移交表
序号
资料名称
份数
备注
1
竣工图
1
2
设计变更单
3
3
变更设计单
3
4
图纸交底纪要
3
5
经济签证单
3
6
竣工验收表
1
7
工程竣工结算申请报告
3
8
往来款及相关考核情况表
3
9
竣工结算书（含电子版）
3
结算书的表式附后
施工方移交人： 项目部接资人：
移交时间
其他说明
附表3 （2）
工程竣工结算资料传递表
传递资料名称
数量
接收人
提交人
时间
备注
合同编号：
大唐国际潮州发电厂3、4号（2×1000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建工程
竣工结算书
施工单位名称（公章）：
审核人：
编报人：
申报金额：
申报时间：
编报说明（施工方）
本结算书是根据大唐国际潮州发电厂3、4号（2×1000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建施工图纸和招标清单编制。
表4
大唐国际潮州发电厂3、4号（2×1000MW）机组超低排放改造 工程EPC项目土建工程竣工结算申报汇总表
单位：人民币万元
序号
项目名称
申报金额
备注
一
竣工结算额
1
合同内金额
98.337548
详见《申报表一》
2
合同外金额
9.830515
详见《申报表一》
3
变更设计
详见《申报表二》
4
设计变更
详见《申报表二》
5
工程签证
36.1158
详见《申报表二》
6
小计
144.283863
其中需开增值税金额： 元 。
二
其他
1
水电费
2
材料费
详见《甲供材料情况一览表》
3
安全文明考核
详见《考核扣款汇总表》
4
质量考核
5
未完工程
6
扣款项目
7
其它
8
小计
三
支付金额
施工方（章）：
附表5
大唐国际潮州发电厂3、4号（2×1000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建工程竣工结算申报表（表一）施工图部分
序号
图纸编号
项目名称
规格或型号
单位
合同清单工程量
综合单价
合价
承包商申报工程量
承包商上报金额
项目部审核工程量
备注
主材单价
安装单价
主材
安装
合同清单内部分
1
2
3
4
小计
合同清单外部分
1
2
3
4
小计
合计
承包商
项目部
工程部
编制： 审核：
项目专工： 项目经理：
初审人： 审核人：
附表6
工程竣工结算申报表（表二）(设计变更、变更设计及工程签证部分）
序号
文件编号
项目名称
规格或型号
单位
工程量
综合单价
合价
项目部
审核
备注
主材单价
安装单价
一
设计变更部分
1
2
3
小计
二
变更设计部分
1
2
3
小计
三
工程签证
1
2
3
小计
合计
承包商
项目部
编制： 审核：
项目专工： 项目经理：
附表7
甲供材料情况一览表
序号
承包单位材料申报计划编号
承包单位申报计划量
现场实际到货量
承包方申报施工图量（含损耗）
审核施工图工程量（含损耗）
承包方
多领用量
采购单价
采购
管理费
应扣除（奖励）
费用
第一次
第二次
第三次
第四次
第五次
......
小计
备注：1、承包方要求严格按表格格式要求填写相关数据。2、采购单价按着平均采购单价计算。3、采购管理费按着合同约定计算。
附表8
考核扣款汇总表
序号
考核单编号
考核事项简单描述
考核金额
备注
附表9
工程竣工结算审核汇总表
单位：人民币万元
序号
项目名称
申报金额
审核金额
备注
一
竣工结算额
1
合同内金额
详见《审核表一》
2
合同外金额
详见《审核表一》
3
变更设计
详见《审核表二》
4
设计变更
详见《审核表二》
5
工程签证
详见《审核表二》
6
小计
其中需开增值税金额： 元 。
二
其他
1
水电费
2
材料费
详见《甲供材料情况一览表》
3
安全文明考核
详见《考核扣款汇总表》
4
质量考核
5
未完工程
6
扣款项目
7
其它
三
支付金额
编审人： 复审人： 负责人：
附表10
工程竣工结算审核表（表一）施工图部分
序号
图纸编号
项目名称
规格或型号
单位
申报工程量
综合单价
申报金额
审核工程量
审核单价
审核合价
主材单价
安装单价
主材
安装
主材费
安装费
主材费
安装费
合同清单内部分
1
2
3
4
小计
合同清单外部分
1
2
3
4
小计
合计
编审人： 复审人： 主管：
附表11
工程竣工结算审核表（表二）(设计变更、变更设计及工程签证部分）
序号
文件编号
项目名称
规格或型号
单位
申报工程量
综合单价
申报金额
审核工程量
审核单价
审核合价
主材单价
安装单价
主材
安装
主材费
安装费
主材费
安装费
一
设计变更部分
1
2
3
小计
二
变更设计部分
1
2
3
小计
三
工程签证
1
2
3
小计
合计
编审人： 复审人： 主管：
附表12
大唐国际潮州发电厂3、4号（2×1000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建工程
竣工结算审定表
项目名称
大唐国际潮州发电厂3、4号（2×1000MW）机组超低排放改造工程EPC项目土建工程
合同编号
施工方送审金额
大写：
小写：
竣工结算金额
大写：
小写：
支付金额
大写：
小写：
备注说明
应该支付的全部工程费用，已扣除水电及考核等费用的竣工结算金额
施工方确认（公章）
经营部审核人
复审人（审计部）
经营部负责人
分管副总
工程公司总经理
审计部负责人
公司分管领导
备注:竣工结算金额详见《审核汇总表》
附表13
竣工结算审计备案表
所属项目：
备案编号：
工程名称
合同编号
承包单位名称
工程承包范围
合同金额
承包方式
送审金额
核减金额
实际审定竣工 工程造价
人民币大写： 元整（￥ 万元）
合同调增金额
调增的主要原因和主要依据
合同调减金额
调减的主要原因和主要依据
审核人
审核完毕时间
审计负责人对审核结算的批示
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