北京城建北方建设有限责任公司财务管理案例
作者：齐丹
来源：《财税月刊》2014年第11期
2013年北京城建北方建设有限责任公司（以下简称北方公司）在全体员工共同的努力下，圆满的完成了年初计划的各项指标，2013年北方公司实现利润6362.57万元，实现净利润4730.82万元，在总收入较2012年增长35.75%的前提下，同比利润总额增长了547.75%，净利润增长了569.76%，对于取得如此可喜的成绩离不开北方公司规范的财务管理制度、财务领导的管理水平及财务人员共同的努力。下面介绍一下北方公司的财务管理情况：
1.坚持贯彻全面预算管理，年底前公司各个部门根据现有的合同及预计的费用编制预算，经董事会审批后股东大会审议，通过后在执行过程中坚持有预算才能支付，对预算外支出严格把控，必须经董事长同意，尽量避免了计划外支出节约不必要的开支。
2.在人员管理方面，将所有财务人员纳入二级核算管理，北京项目不设项目财务人员，由公司财务部统一管理北京项目的财务工作，所有财务人员的工资、费用开支在公司机关发放，对项目财务人员适当授权，只要不符合付款规定中的任何一项，财务人员有权利拒绝付款，这样既节约了财务人员的人工成本又加大了财务人员对所管项目的监管力度。
3.严格贯彻资金使用计划审批制度，各个项目资金分账户核算，坚持以收定支，北方公司在资金管理办法中规定：项目收款必须全额汇回公司机关账户，同时上报资金使用计划，分单位填报清晰填列其合同价、应付金额、已付金额、欠付金额、付款比例、供应商联系人及联系电话等数据，财务部在付款过中根据资金使用计划的联系方式进行抽查，核实付款情况；项目的间接费用和其他直接费的开支必须做到分明细填报，上报资金使用计划后由会计主管、财务部经理、经营部经理、总会计师、副总经理、总经理及董事长层层审批后，方可严格按资金计划付款，对于项目临时修改资金使用情况的，必须重新上报资金使用计划，财务部会按时对项目付款情况进行日常财务检查，一旦发现项目有收取工程款没有汇回公司、不按资金使用计划付款的情况，立即对项目经理和财务主管人员进行批评和做出罚款的处分。
《北京城建北方建设有限责任公司财务管理案例》相关文档：
有限责任公司股权转让协议 7篇10-08
重庆燃气集团股份有限公司关于签订西南铝业(集团)有限责任公司供气职能分离移交协议公告10-21
北京城建北方建设有限责任公司财务管理案例11-26
有限责任公司股权转让协议7篇01-08
2023年有限责任公司收购的协议书01-12
有限责任公司员工持股协议书（精选3篇）04-10
