当前信用社不良信贷资产管理调研

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意。

“> 目前，**省全省农村信用社推动 以县级

联社为统一法人的经营管理体 制，成为全社

会普遍关注和探讨的焦点 问题。农村信用社

改革不论是现在推行 的独立法人经营体制，

或是推行以县联 社为一级法人的经营体制，

不良信贷资 产管理仍是农村信用社经营管理

工作的 重中之重。如何管好用活不良信贷资

产, 提高信贷资金的周转速度、运用质量和

运用效率，最大限度降低信贷资产的风 险度，

从领导到员工都应当仔细探讨不 良信贷资产

的运用性、特殊性、价值性、 平安性、流淌

性、风险性和赢利性的自 然规律和特殊规律，

提高和防范信贷资 产的应变实力、处置实力、

决策实力、 化解实力和指挥实力，确保农村

信用社 在改革大潮中平稳健康运行，为地方

经 济和农村、农业、农夫的经济发展服务。

本文就农村信用社不良信贷资产管理运 行的

现状、问题、成因分析与解决对策, 略作探

讨，仅供各级领导参考。

一、目前农村信用社不良信贷资 产

管理运行的现状

（一）不良信贷资产管理运行体 制

的现状

1、不良信贷资产管理运行模式。 农

村信用社从50年头建社至今，对不良 信贷资

产管理运行，始终持续采纳的是 “三类”管

理运行模式，即“一逾二呆”信贷 管理模式。

从性质、定义、期限和管理 标准按逾期、呆

滞、呆帐进行划分。这 是我国金融业在信贷

资产管理运行中特 定的操作程序，也是我国

从安排经济到 市场经济运行的特殊产物，是

信用社多 年来在不良信贷资产管理运行中的

固定 模式。从长期的运行实践来看，特殊是

进入市场经济以来，这一运行模式与推 动的

五级分类管理模式、与国际推行的 巴塞尔协

议有关规定相对滞后。由此， 农村信用社应

加快推动对这一滞后信贷 资产管理运行模式

的改革，紧跟国际国 内金融信贷资产管理的

先进阅历和先进 做法，加快推动五级分类管

理运行模式, 运用正常、关注、次级、可疑、

损失的 管理标准，严格管理好不良贷款。

2、不良信贷资产管理运行体制。 农

村信用社在信贷资产管理运行中始终 推行的

是集体管理决策体制，从县级联 社到基层信

用社都成立了风险不良信贷 资产管理管理委

员会（小组），同时，下 设风险不良信贷资

产管理部门，加强对 不良信贷资产的运行管

理。它的干脆作 用就是能杜绝“一言堂”和“家

长”式作风, 实行民主化集约管理决策，不利

因素就 是出了问题大家相互推逶扯皮，谁也

不 负责任。

（二）不良信贷资产管理运行方

1、推行不良信贷资产管理逐级审 批

制度。一是基层信用社的审批权限。

自然人农户和其它贷款、企业贷款，

不 论金额大小凡是认定为损失类的

不良贷 款，抵债资产不良贷款，诉讼

案件不良 贷款，由信用社客户经理初

分认定，提 交信用社不良信贷资产

管理领导小组集 体审批同意，最终报

县联社信贷资产管 理委员会审批备

案。二是县联社的审批 权限。单户金

额8。万元以上100万元（不 含）以下

的自然人贷款、500万元以上 800万元

（不含）以下的企事业法人贷款, 由

县联社风险不良信贷资产管理委员会

审批同意，最终报市办审批备案。以

此 逐级建立审批制度，数额较大的报

省联 社审批备案。

2、不良信贷资产管理运行规则。 农

村信用社始终推行的是“自主经营，自 我约

束，自我发展，自负盈亏”的经营原 则，是

靠资金组织——资金运用——资 金管理——

资金利润的经营规则来生存 和发展。精确的

说，负债经营是确定信 贷资产扩张的规模和

扩张的数量，资金 运用则确定信贷资产的周

转速度和周转 质量，不良资产管理则确定信

贷资产的 平安和质量，资金利润则是信贷资

产管 理运行的唯一目的——赢利性和效益 性。

明显可以看出，农村信用社不良信 贷资产管

理运行在整个信贷资金管理运 行中起着举足

轻重的作用，管理好了信 用社资金运行一盘

棋就活了。

3、不良信贷资产管理运行的责任 追

究制。不良信贷资产管理责任追究制, 主要

体现在三个方面：一是对责任人的 责任追究；

二是对领导决策失误的责任 追究；三是对集

体管理审查不到位的责 任追究。全方位、多

层次、立体型全面 加强对农村信用社的不良

信贷资产运行 管理。

二、目前农村信用社不良信贷资 产

管理运行中存在的问题及成因分析

1、垒大户贷款越垒越大。时下, 在

农村信用社不良信贷资产管理运行 中，最头

痛的问题之一就是垒大户贷款。 这些垒大户

贷款不是说，客户今日流资 惊慌今日就申请

增加贷款，明天再惊慌 再增加，而是在长期

的经营中，信用社 为保全债务，通过利转本

长期积累形成 的。原来的2万元能翻到现在的

十几万 元，原来的5万元能翻到现在的二十几

万元，甚至几十万元，导致客户在偿还 债务

的主管意识上悲观消极。主要表现 在三点：

一没偿还债务信念，二没偿还 债务承受实力，

三也失去了做人的信用 程度。从而造成信用

社的信贷资产质量 日趋恶化，看活不活，看

正常不正常。

2、冒名顶替贷款骇人动目。由于 信

用社在前些年的粗放管理经营和极个 别混进

信用社的所谓“能人工 擅长钻信 用社信贷管

理的漏洞和政策的

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