报告说明

近年来随着我国居民消费水平的提高，尽管水果价格整体呈持续

上涨的态势，但消费量却并未因此而下滑，反而是需求愈加旺盛。

2021 年中国水果产量为29611 万吨，同比增长3.2%；水果需求量为

29912 万吨，同比增长3.3%。

根据谨慎财务估算，项目总投资22238.88 万元，其中：建设投资

16590.77 万元，占项目总投资的74.60%；建设期利息453.80 万元，

占项目总投资的2.04%；流动资金5194.31 万元，占项目总投资的

23.36%。

项目正常运营每年营业收入47700.00 万元，综合总成本费用

38123.55 万元，净利润7005.94 万元，财务内部收益率23.36%，财务

净现值7826.30 万元，全部投资回收期5.81 年。本期项目具有较强的

财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。

通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将

面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产

品的产业结构。

目录

一、 公司主要财务数据 ......................................................3

公司合并资产负债表主要数据 .................................................3

公司合并利润表主要数据 .....................................................3

二、 项目名称及项目单位 ....................................................3

三、 项目建设地点 ...........................................................3

四、 编制依据和技术原则 ....................................................4

主要经济指标一览表 ..........................................................5

五、 主要结论及建议 .........................................................6

六、 建设规模及主要建设内容 ................................................6

七、 高级管理人员 ...........................................................7

八、 各部门职责及权限 ......................................................9

九、 项目建设期原辅材料供应情况.............................................13

十、 环境保护结论 ...........................................................13

十一、 项目总投资 ...........................................................14

总投资及构成一览表 ..........................................................14

十二、 资金筹措与投资计划 ..................................................15

项目投资计划与资金筹措一览表 ...............................................15

十三、 经济评价财务测算 ....................................................16

十四、 项目盈利能力分析 ....................................................18

十五、 偿债能力分析 .........................................................19

十六、 项目招标范围 .........................................................20

十七、 项目风险分析项目风险防范分析 ..........................................22

十八、 项目总结 .............................................................22

一、公司主要财务数据

公司合并资产负债表主要数据

项目 2020 年12 月 2019 年12 月 2018 年12 月

资产总额 7795.89 6236.71 5846.92

负债总额 4545.69 3636.55 3409.27

股东权益合计 3250.20 2600.16 2437.65

公司合并利润表主要数据

项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度

营业收入 34275.63 27420.50 25706.72

营业利润 5905.67 4724.54 4429.25

利润总额 5381.49 4305.19 4036.12

净利润 4036.12 3148.17 2906.01

归属于母公司所有

者的净利润

4036.12 3148.17 2906.01

二、项目名称及项目单位

项目名称：果汁项目

项目单位：xx（集团）有限公司

三、项目建设地点

本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约47.00

亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、

通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

四、编制依据和技术原则

（一）编制依据

1、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲

要》；

2、《中国制造2025》；

3、《建设项目经济评价方法与参数及使用手册》（第三版）；

4、项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据等。

（二）技术原则

1、严格遵守国家和地方的有关政策、法规，认真执行国家、行业

和地方的有关规范、标准规定；

2、选择成熟、可靠、略带前瞻性的工艺技术路线，提高项目的竞

争力和市场适应性；

3、设备的布置根据现场实际情况，合理用地；

4、严格执行“三同时”原则，积极推进“安全文明清洁”生产工

艺，做到环境保护、劳动安全卫生、消防设施和工程建设同步规划、

同步实施、同步运行，注意可持续发展要求，具有可操作弹性；

5、形成以人为本、美观的生产环境，体现企业文化和企业形象；

6、满足项目业主对项目功能、盈利性等投资方面的要求；

7、充分估计工程各类风险，采取规避措施，满足工程可靠性要求。

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1 占地面积㎡ 31333.00 约47.00 亩

1.1 总建筑面积㎡ 55085.05

1.2 基底面积㎡ 19113.13

1.3 投资强度 万元/亩 333.33

2 总投资万元 22238.88

2.1 建设投资万元 16590.77

2.1.1 工程费用 万元 14040.33

2.1.2 其他费用 万元 2179.07

2.1.3 预备费 万元 371.37

2.2 建设期利息 万元 453.80

2.3 流动资金 万元 5194.31

3 资金筹措万元 22238.88

3.1 自筹资金 万元 12977.54

3.2 银行贷款 万元 9261.34

4 营业收入万元47700.00 正常运营年份

5 总成本费用万元38123.55

6 利润总额万元9341.26

7 净利润万元7005.94

8 所得税万元2335.32

9 增值税万元1959.88

10 税金及附加万元235.19

11 纳税总额万元4530.39

12 工业增加值万元15101.02

13 盈亏平衡点万元17771.12 产值

14 回收期年5.81

15 内部收益率23.36% 所得税后

16 财务净现值万元7826.30 所得税后

五、主要结论及建议

本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合

理，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、

社会效益等方面都是积极可行的。

六、建设规模及主要建设内容

（一）项目场地规模

该项目总占地面积31333.00 ㎡（折合约47.00 亩），预计场区规

划总建筑面积55085.05 ㎡。

（二）产能规模

根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设

规模确定达产年产xxx 果汁，预计年营业收入47700.00 万元。

七、高级管理人员

1、公司设总经理1 名，由董事会聘任或解聘。公司可设副总经理，

由董事会聘任或解聘。

公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书为公司高级管理

人员。

董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员。

财务总监是公司的财务负责人。

董事会秘书负责信息披露事务，是公司的信息披露负责人。

2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。

财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备

会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会

计工作三年以上。

本章程关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。

3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的

人员，不得担任公司的高级管理人员。

4、总经理和其他高级管理人员每届任期3 年，连聘可以连任。

5、总经理对董事会负责，行使下列职权：

（1）主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事

会报告工作；

（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；

（3）拟订公司内部管理机构设置方案；

（4）拟订公司的基本管理制度；

（5）制定公司的具体规章；

（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监；

（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负

责管理人员；

（8）拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和

解聘；

（9）本章程或董事会授予的其他职权。

6、总经理应当列席董事会会议。非董事总经理在董事会上没有表

决权。

7、总经理应当制定总经理工作细则，报董事会批准后实施。

8、总经理工作细则包括下列内容：

（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；

（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；

（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、

监事会的报告制度；

（4）董事会认为必要的其他事项。

9、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体

程序和办法由总经理与公司之间的劳动合同规定。

10、公司副总经理、财务总监由总经理提名，董事会聘任，副总

经理、财务总监对总经理负责，向其汇报工作，并根据分派业务范围

履行相关职责。

11、总经理及其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政

法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿

责任。

八、各部门职责及权限

（一）销售部职责说明

1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并

负责具体落实。

、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展

销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预

期目标。

3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展

状况等，并定期将信息报送商务发展部。

4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送

商务发展部。

5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，

进行有效的客户管理。

6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商

务发展部总经理。

7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资

供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。

8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就

能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并

进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、

质量符合要求。

、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运

输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用

开支，查找超支、节支原因并实施控制。

10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，

不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。

（二）战略发展部主要职责

1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。

2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，

及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进

行考核。

3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况

进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，

组织签订供应商合作协议。

4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市

场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。

5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修

订合同，并通知销售部门执行合同。

6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时

收到的款项查找原因进行催款。

、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及

服务资源的统一规划和配置。

8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档

案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况

及处理结果。

9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资

料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。

（三）行政部主要职责

1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。

2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流

程、方法及执行标准。

3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部

门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。

4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、

专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。

五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商

评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。

5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行

情况。

、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部

运行控制相关的工作。

九、项目建设期原辅材料供应情况

本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂

石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满

足项目建设的需求。

十、环境保护结论

本项目的建设符合国家政策，各种污染物采取治理措施后对周围

环境影响较小，从环保角度分析，本项目的建设是可行的。

为保护环境﹑杜绝非正常事故发生，从而最大限度减轻对环境的

影响，本评价提出以下要求：

1、建设单位必须加强对废气、废水的综合治理，实现达标排放。

为了能使本项目产生的各项污染防治措施达到较好的实际使用效果，

建议业主加强各种环保设施的维修、保养及管理，确保污染治理设施

的正常运转:

2、加强管理，使污染物尽量消除在源头。

3、环保设施的保养、维修应制度化，保证设备的正常运转。

项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资22238.88 万元，其中：建设投资16590.77

万元，占项目总投资的74.60%；建设期利息453.80 万元，占项目总投

资的2.04%；流动资金5194.31 万元，占项目总投资的23.36%。

总投资及构成一览表

单位：万元

序号 项目指标 占总投资比例

1 总投资22238.88 100.00%

1.1 建设投资16590.77 74.60%

1.1.1 工程费用 14040.33 63.13%

1.1.1.1 建筑工程费 6792.50 30.54%

1.1.1.2 设备购置费 6843.30 30.77%

1.1.1.3 安装工程费 404.53 1.82%

1.1.2 工程建设其他费用 2179.07 9.80%

1.1.2.1 土地出让金1378.21 6.20%

1.1.2.2 其他前期费用 800.86 3.60%

1.2.3 预备费 371.37 1.67%

1.2.3.1 基本预备费 225.54 1.01%

涨价预备费145.83 0.66%

1.2 建设期利息453.80 2.04%

1.3 流动资金5194.31 23.36%

十二、资金筹措与投资计划

本期项目总投资22238.88 万元，其中申请银行长期贷款9261.34

万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：万元

序号 项目数据指标 占总投资比例

1 总投资22238.88 100.00%

1.1 建设投资16590.77 74.60%

1.2 建设期利息453.80 2.04%

1.3 流动资金5194.31 23.36%

2 资金筹措22238.88 100.00%

2.1 项目资本金12977.54 58.36%

2.1.1 用于建设投资7329.43 32.96%

2.1.2 用于建设期利息453.80 2.04%

2.1.3 用于流动资金5194.31 23.36%

2.2 债务资金9261.34 41.64%

2.2.1 用于建设投资9261.34 41.64%

2.2.2 用于建设期利息

2.2.3 用于流动资金

2.3 其他资金

十三、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入47700.00 万元。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实

施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营

年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进

项税额=1959.88 万元。

（二）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、

工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、

其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为

基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常

经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用38123.55 万元，其

中：可变成本32437.26 万元，固定成本5686.29 万元。正常经营年份

项目经营成本36783.27 万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用

估算表》所示。

（三）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地

方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及

附加235.19 万元。

（四）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额

（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9341.26

（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所

得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税

率=9341.26×25.00%=2335.32（万元）。

（五）利润及利润分配

该项目正常经营年份可实现利润总额9341.26 万元，缴纳企业所

得税2335.32 万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利

润总额-企业所得税=9341.26-2335.32=7005.94（万元）。

十四、项目盈利能力分析

（一）财务内部收益率（所得税后）

项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净

现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

财务内部收益率（FIRR）=23.36%。

本期项目投资财务内部收益率23.36%，高于行业基准内部收益率，

表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均

水平，投资使用效率较高。

（二）财务净现值（所得税后）

所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基

准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

财务净现值（FNPV）=7826.30（万元）。

以上计算结果表明，财务净现值7826.30 万元（大于0），说明本

期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

（三）投资回收期（所得税后）

投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是

财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt ）=（累计

现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当

年净现金流量}，本期项目投资回收期：

投资回收期（Pt ）=5.81 年。

本期项目全部投资回收期5.81 年，要小于行业基准投资回收期，

说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能

够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

十五、偿债能力分析

（一）债务资金偿还计划

本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款

计算，还款期为10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。

（二）利息备付率测算

按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息

备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）

的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的

保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为26.73。

本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接

受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。

（三）偿债备付率测算

按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债

备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）

与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还

借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率

（DSCR）为23.54。

根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年

的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于

还本付息的资金保障程度较高。

十六、项目招标范围

本期项目招标范围包括项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理

以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，面向社会进行招标，

具体的招标范围按照《工程建设项目招标范围和规模标准规定》中的

要求，依法必须进行招标的项目范围和限额范围执行。

项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理由项目建设单位按照国

家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工承办单位；采用邀标

形式确定勘察设计单位和监理单位；按照《必须招标的工程项目规定》

的要求，采购重要设备、主要材料等活动限额达到下列标准之一的，

必须进行公开招标：

1、施工单项合同估算价值在400.00 万元以上的。

2、重要设备、材料等货物采购，单项合同估价在200.00 万元以

上的。

3、设计、监理服务的采购，单项合同估算价在100.00 万元以上

的。

十七、项目风险分析项目风险防范分析

十八、项目总结

经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国

家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗

旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅

企业经济效益突出，而且社会效益明显。

1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励

发展的产业，产品市场前景良好。

2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。

3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方

向。