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邮储银行2022年财务分析报告

一、总体概述

从这三期来看，邮储银行的资产总计持续快速增长。2022 年资产总计

为1,406,728,200万元，比2021 年增长11.75% ，这一增长速度是在2021

年取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明资产总计的增长是有基础的。

从这三期来看，邮储银行的负债总计持续快速增长。2022 年负债总计

为1,324,146,800万元，比2021 年增长12.29% ，这一增长速度是在2021

年取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明负债总计的增长是有基础的。

从这三期来看，邮储银行的营业收入一直保持增长态势，但2022 年的

增长速度比上一期有所下降。2022 年的营业收入为33,495,600 万元，比

2021 年增长5.08% ，低于2021 年11.38% 的增长速度。

从这三期来看，邮储银行的净利润一直保持增长态势，但2022 年的增

长速度比上一期有所下降。2022 年的净利润为8,535,500万元，比2021 年

增长11.53% ，低于2021 年18.99% 的增长速度。

三期资产负债率分别为94.07% 、93.68% 、94.13% 。

经营性现金净流量三期分别为16,177,200 万元、10,955,700 万元、

47,491,400 万元。

关键财务指标表

项目 2020 年 2021 年 2022 年 行业均值

总资产(万元) 1,135,326,300 1,258,787,300 1,406,728,200 75,038,619.19

流动资产(万元) 0 0 0 3,824.97

总负债(万元) 1,068,033,300 1,179,232,400 1,324,146,800 69,032,468.12

流动负债(万元) 0 0 0 5,947.72

所有者权益(万元) 67,293,000 79,554,900 82,581,400 6,006,151.07

资产负债率(%) 94.07 93.68 94.13 91.86

流动比率(%) 0 0 0 128.5

银行贷款(万元) 0 0 0 11,259.43

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带息负债(万元) 5,797,400 8,142,600 10,191,000 19,525,856.61

营业收入(万元) 28,620,200 31,876,200 33,495,600 1,611,544.47

投资收益(万元) 1,078,000 1,617,300 2,278,100 458,835.35

净利润(万元) 6,431,800 7,653,200 8,535,500 709,412.58

净利率(%) 22.47 24.01 25.48 34.74

总资产报酬率(%) 0.63 0.68 0.69 0.96

经营性现金流净额

(万元)

16,177,200 10,955,700 47,491,400 44,121.63

投资性现金流净额

(万元)

-12,207,500 -18,291,700 -51,150,700 -869,773.97

筹资性现金流净额

(万元)

1,674,700 5,226,300 -3,773,700 1,200,649.32

二、资产规模增长匹配度

2022 年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为11.75% ，

负债增长率为12.29% 。收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为

5.08% ，资产增长率为11.75% 。净利润增长率与资产增长率差距不大，净

利润增长率为11.53% ，资产增长率为11.75% 。

资产总额大幅度增长，营业收入也有所增长，净利润也在增加。公司

增产增收又增利。

资产规模增长匹配情况表

项目名称

2020 年 2021 年 2022 年

实际值 增长率(%) 实际值 增长率(%) 实际值 增长率(%)

应收账款 0 0 0 0 0 0

存货 0 0 0 0 0 0

营业收入 28,620,200 3.39 31,876,200 11.38 33,495,600 5.08

应收账款与销售收

现比

0 0 0 0 0 0

当期存货占收入比 0 0 0 0 0 0

三、负债规模增长

从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。总负债分别为1,068,033,300

万元、1,179,232,400万元、1,324,146,800万元，2022 年较2021 年增长

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了12.29% ，主要是由于应付债券等科目增加所至。

从三期数据来看，营业收入呈持续增长趋势。营业收入分别为

28,620,200 万元、31,876,200 万元、33,495,600 万元，2022 年较2021 年

增长了5.08% 。

2022 年现金流入为358,438,100 万元，与2021 年的288,541,400 万元

相比有较大增长，增长24.22% 。

负债总额大幅度增长的同时，营业收入也有所增长，经营活动现金流

入也在增加。负债、收入、现金流都在增长，负债增长快于收入增长。

负债规模增长匹配情况表

项目名称

2020 年 2021 年 2022 年

实际值 增长率(%) 实际值 增长率(%) 实际值 增长率(%)

带息负债 5,797,400 -40.22 8,142,600 40.45 10,191,000 25.16

营业收入 28,620,200 3.39 31,876,200 11.38 33,495,600 5.08

经营活动产生的现

金流量净额

16,177,200 511.78 10,955,700 -32.28 47,491,400 333.49

负债总额增加144,914,400 万元。筹资活动最大的现金流出项目为分

配股利、利润或偿付利息支付的现金，当期流出现金3,256,300万元；其次

为偿还债务支付的现金，流出现金2,000,300万元。负债的增长主要用来满

足支付筹资活动自身的现金流出，并未有剩余资金用于经营活动和投资活

动。

企业长期资金来源为1,406,728,200万元，长期资金占用为

1,406,728,200万元。企业经营活动能够创造86,378,300 万元资金。企业

长期资金来源能够满足长期资金占用的需求，并且企业经营活动不需要从

外部筹集资金。企业不存在短借长投问题，企业存在资金闲置问题。

长短期负债与资产匹配情况表

项目名称

2020 年 2021 年 2022 年

实际值 增长率(%) 实际值 增长率(%) 实际值 增长率(%)

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经营性资产 -41928100.0 35.18 -75059700.0 79.02 -86378300.0 15.08

0 0 0

经营性负债 -963200.00 0 0 -100.00 0 0

货币性资产 41,928,100 35.18 75,059,700 79.02 86,378,300 15.08

货币性负债 963,200 0 0 -100.00 0 0

长期融资 67,293,000 23.5 79,554,900 18.22 82,581,400 3.8

长期投资 0 0 0 0 0 0

现金支付能力 40,964,900 32.08 75,059,700 83.23 86,378,300 15.08

营运资金需求 -40964900.0 32.08 -75059700.0 83.23 -86378300.0 15.08

0 0 0

营运资本 0 0 0 0 0 0

四、收入利润增长

净利润呈持续增长趋势，2022 年为8,535,500万元，同比增长11.53% 。

其中：从三期数据来看，营业收入呈持续增长趋势。营业收入分别为

28,620,200 万元、31,876,200 万元、33,495,600 万元，2022 年较2021 年

增长了5.08% 。从三期数据来看，营业成本分别为0万元、0万元、0万元。

2022 年期间费用为20,570,500 万元，同比增长9.36% 。期间费用占营业收

入的比重为61.41% ，同比增加2.4个百分点。2022 年利润总额为9,136,400

万元，同比增长12.17% 。其中非经常性损益占利润总额的比重为68.31% ，

同比减少23.34个百分点。该公司收入主要来自于营业收入，其次为投资收

益。在营业收入大幅度增长的同时，净利润也大幅度增长，营业净利率变

化不大。营业收入增长与净利润增长匹配。

收入构成表(万元)

项目名称

2020 年 2021 年 2022 年

实际值 占比(%) 实际值 占比(%) 实际值 占比(%)

营业收入 28,620,200 96.26 31,876,200 95.07 33,495,600 93.52

投资收益 1,078,000 3.63 1,617,300 4.82 2,278,100 6.36

营业外收入 33,500 0.11 34,500 0.1 43,500 0.12

其他业务收入 0 0 0 0 0 0

合计 29,731,700 100 33,528,000 100 35,817,200 100

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五、现金流量情况

经营性现金流：三期分别为16,177,200 万元、10,955,700 万元、

47,491,400 万元，保持了正向净流入，较上年，金额大幅上升。

投资性现金流：三期分别为-12,207,500万元、-18,291,700万元、

-51,150,700万元，保持了负向净流出，较上年，金额大幅下降。

筹资性现金流：三期分别为1,674,700万元、5,226,300万元、

-3,773,700万元，较上年，由净流入转变为净流出。

六、指标波动对比

1.营运能力

2022 年

2022 年

2022 年

2022 年固定资产周转率为7.06次，同比增加0.89次，比行业均值高

1.35次。

2022 年总资产周转率为0.03次，同比没有变化，比行业均值高0次。

营运能力指标表

项目 2020 年 2021 年 2022 年 行业均值

存货周转率(次) 0 0 0 4.32

应收账款周转率

(次)

0 0 0 2.03

应付账款周转率

(次)

0 0 0 2.06

流动资产周转率

(次)

0 0 0 2.36

固定资产周转率

(次)

6.01 6.17 7.06 5.71

总资产周转率(次) 0.03 0.03 0.03 0.03

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2.盈利能力

2022 年毛利率为100% ，同比没有变化，与行业均值相当。

2022 年净利率为25.48% ，同比增加1.47个百分点，比行业均值低9.26

个百分点。

2022 年总资产报酬率为0.69% ，同比增加0.01个百分点，比行业均值

低0.27个百分点。

2022 年净资产收益率为10.53% ，同比增加0.11个百分点，比行业均

值高0.34个百分点。

盈利能力指标表(%)

项目 2020 年 2021 年 2022 年 行业均值

营业毛利率(%) 100 100 100 100

净利率(%) 22.47 24.01 25.48 34.74

成本费用利润率

(%)

40.6 42.74 43.86 121.17

总资产报酬率(%) 0.63 0.68 0.69 0.96

净资产收益率(%) 10.56 10.42 10.53 10.19

3.偿债能力

2022 年资产负债率为94.13% ，同比增加0.45个百分点，比行业均值

高2.27个百分点。

2022 年

2022 年

2022 年

偿债能力指标表

项目 2020 年 2021 年 2022 年 行业均值

流动比率(%) 0 0 0 128.5

速动比率(%) 0 0 0 128.5

利息保障倍数 0 0 0 -80.31

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资产负债率(%) 94.07 93.68 94.13 91.86

4.发展能力

2022 年销售增长率为5.08% ，同比减少6.3个百分点，比行业均值低

2.39个百分点。

2022 年资本保值增值率为103.8% ，同比减少14.42个百分点，比行业

均值低5.73个百分点。

2022 年销售利润增长率为12.01% ，同比减少8.13个百分点，比行业

均值高0.23个百分点。

2022 年总资产增长率为11.75% ，同比增加0.88个百分点，比行业均

值高1.71个百分点。

发展能力指标表

项目 2020 年 2021 年 2022 年 行业均值

销售增长率(%) 3.39 11.38 5.08 7.47

资本保值增值率

(%)

123.5 118.22 103.8 109.53

销售利润增长率

(%)

8.61 20.14 12.01 11.78

总资产增长率(%) 11.12 10.87 11.75 10.04

七、异动科目分析

1.科目异动

(1)营业成本与营业收入之比。营业成本和营业收入之比连续三年基本

保持不变，三年分别为0% 、0% 和0% ，应核查成本收入比保持稳定的真

实性。

营业成本与营业收入之比

指标 2020 年 变化额 2021 年 变化额 2022 年 变化额

营业成本（万

元）

0 0 0 0 0 0

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营业收入（万

元）

28,620,200 939,300 31,876,200 3,256,000 33,495,600 1,619,400

营业成本/营

业收入（% ）

0 0 0 0 0 0

(2)资产负债率。资产负债率过高，应关注其盈利能力和周转速度是否

与过高的负债率相匹配。

资产负债率

指标 2020 年 变化额 2021 年 变化额 2022 年 变化额

资产总额（万

元）

1,135,326,30 113,655,700 1,258,787,30 123,461,000 1,406,728,20 147,940,900

0 0 0

负债总额（万

元）

1,068,033,30 100,850,600 1,179,232,40 111,199,100 1,324,146,80 144,914,400

0 0 0

资产负债率

（% ）

94.07 -0.6 93.68 -0.39 94.13 0.45

2.科目过快增长和过快下降

(1)现金及现金等价物净增加额。2022 年现金及现金等价物净增加额为

-7,378,400万元，比2021 年下降了239.05% 。

现金及现金等价物净增加额

指标 2020 年 变化额 2021 年 变化额 2022 年 变化额

现金及现金

等价物净增加 5,517,800 17,725,000 -2,176,200 -7,694,000 -7,378,400 -5,202,200

额（万元）

现金及现金

等价物净增加 145.2 - -139.44 -284.64 -239.05 -99.61

额增长率（% ）

3.报表科目粉饰