固定资产流程

设备的申请和购置 设备的调拨

设备的报废

按实际需求，各部
门申报设备项目

统计、审批上报公

司总经理

r a

调出调入双方认

可，填固定资产调

J

« F

f

调拨单签字、盖章

I 上报公司总经理__J

使用部门根据设备

的情况及规定提出

实地组织查看设备 情况，使用部门填 ——写报废单—

计划下达后会向公司

职能部门执行

生效后财务部留存

登记上帐

将设备实际情况、数

据上报总经理审批

财务部根据资金情 况按轻重缓急安排丿

除集中采购外，财

-务部按计划组织购

公司批准后，会同公

司职能部门制定设备

报废价格

严格监督报废设备是

否继续使用

工作流程图

\

根据实际需要，使用部门申报项目

>

I

统计、审批上报公司财务部

>

立项后，制定工程方案和预算

J

T

审核方案和预算，报公司总经理

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工程开标，发中标通知书

签定工程合同

监督工程投资及工程进度

I

严格控制投资审核，减少洽商部分

工程竣工，组织验收工作

收集工程资料备案，审核工程决算

按工程合同付款

工作标准

1、 保证基建项目的立项合理。

2、 保证费用支付的合理准确。

3、 保证基建项目全过程图纸、文字资料齐全

4、 保证工程质量验收及时、到位，不走形式

工作流程图

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工作标准

1、 严格执行财务规章制度。对报销单据严格审核，确保原始凭证内 容的真实、完整。

2、 审核无误的报销清单，将会计科目及时录入 ucdos系统。打印会 计凭证，装订成册。

3、 确保费用报销单填写内容完整，附件张数准确，并在每笔支出凭 单及原始凭证上加盖附件章，在出纳处签章。

4、 库存现金日清日结，填制库存现金盘点表。不得白纸抵库、坐支 现金，确保帐帐、帐实相符。

5、 支票、印鉴分开保管，每天下班后保存人名章。

工作流程图

审核原始凭证

1

T

按审核无误的批准金额付款

1

1

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录入ucdos系统或交会计

1 J

1

F

打印会计凭证，并装订成册

工作标准

1、确保每笔收款业务原始凭证内容的真实、完整，符合制度要 求。

2、 将审核无误的报销清单、会计科目及时录入 ucdos系统，打印会 计凭证并装订成册。

3、 确保费用报销单填写内容完整，附件张数准确，并在每笔支出凭 单及原始凭证上加盖附件章，在出纳处签章。

4、 银行存款账户不得开出空头、空白和远期支票。月末及时编制银 行存款余额调节表，确保帐帐、帐实相符。

5、 支票、印鉴分开保管，每天下班后保存财务章。

工作流程图

审核原始凭证

审核报销金额并在财务核准金额及审核处签章

1 F

在对方科目处填写科目代码

1 F

将经济合同复印整理、编制目录、装订成册

粘贴印花税

工作标准

1、 严格执行财务规章制度。对每笔报销单据进行严格审核，检查每 笔经济业务的真实性，确保每笔收付款业务原始凭证内容的真实、完 整及符合有关法律、法规、制度和金额的正确性。

2、 根据财务有关法规，正确填写会计科目，并确保金额的准确性。

3、 按照公司档案管理的有关接收、保管、移交、销毁会计档案。每 月整理会计档案并装订整齐、存放有序、交接及时、登记借阅、保管 安全。对不合格的原始凭证要及时退回更正。定期将经济合同复印整 理、编制目录、装订成册，粘贴印花税。

4、 管理在成都市或泸定县税务局领取的各类发票，并对发票及收据 的发放、注销进行登记，对发票及收据的使用进行监督。

5、每月抽查库存现金是否帐实相符，每月检查银行余额调节表。

工作流程图

审核工资基础数据

在工资系统内计算工资数据
将工资数据盘及支票交存银行

打印、装订工资表

打印、发放工资条

工资相关帐务处理录入ucdos系统

打印会计凭证

缴存住房公积金及保险金

工作标准

1、 办理公积金的缴纳、补缴、支取、转移、销户、新增、调入、封 存、启封和建立公积金个人台帐，要条理清楚，不出差错。

2、 每月底之前将工资数据盘及支票交存银行。及时打印工资表（存

档）及工资条（发放）。每月 6日前完成工资分配，录入 ucdos系 统，并对账户对应关系进行检查，保证工资科目、金额和账户对应关 系的准确性。

3、 每月10日前到指定银行办理住房公积金的汇缴、补缴、支取、 转移、销户、新增、调入、封存等业务。

4、 每季度末检查人员工资的准确性及合理性。

工作流程图

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对相关帐务进行处理

打印会计凭证

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编制往来科目及帐龄分析表

检查月末库存结存情况

V

工作标准

1、 每月6日前向公司报送月上月会计报表报，保证数据准确、资料 完整。

2、 每月25日向公司报送次月资金预算表，数据准确、资料完整。

3、 每月2日提交试算平衡表，检查会计科目的准确性及合理性。编 制财务状况说明书，数据准确、资料完整。

4、 每月根据权责发生制原则对当月有关的成本费用进行预提、摊销 及转帐。保证会计科目及金额的准确性和合理性。相关数据依据充 分，调帐须有调帐说明。

5、 每月清理债权、债务款项，编制其他应收款、其他应付款明细表 和编制其他应收款、其他应付款帐龄分析表，内容清晰、完整。

6、 每年上报并制定财务部财务预算，内容完整、数据准确。根据当 年业务需要将预算分解至所属各部门，并监控预算执行情况，无特殊 原因不得超支。每月编报各部门预算执行情况明细表及预算执行情况 汇总表。

7、按有关规定办理我部各种保险业务，保证手续及时金额准确，出 险后及时与保险公司联系，把损失减少到最低程度。

工作流程图

根据投资计划审核固定资产（在建工程）购置
I 情况

编制“固定资产情况变动表”

打印会计凭证

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填制低值易耗品卡片

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定期（不定期）盘点固定资产

工作标准

1、每月根据我部固定资产变动情况填制“ 固定资产情况变动表” 定期及不定期对固定资产进行盘点，与设备管理部门配合，保证帐 帐、帐实相符。

2、按投资计划及合同规定审核固定资产及工程项目，杜绝投资项目 超出投资额，如有超额项目发生，审核不予通过，并将此情况报告财 务部经理。

3、填制低值易耗品卡片数量、金额准确无误。

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