2023年中级银行从业资格之中级个人理财考试题库

时间:23-05-21 网友
2023年中级银行从业资格之中级个人理财考试题库

单选题(共30题)

1、保险合同属于合同的一种,是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议,是保险活动最基本的法律表现形式,以下有关保险合同的说法错误的是( )。

A.保险合同既然是合同的一种,就具备合同的一般属性

B.保险合同是射幸合同,这种合同的效果在订立时是不确定的,保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性

C.保险合同所要求的不是一般的相对的诚实守信,而是最大限度的诚实守信

D.保险合同合同的双方当事人一方享有权利,一方负有义务

【答案】 D

2、制订教育投资规划的第一步是( )。

A.试算数育资金需求

B.子女教育目标的分析

C.教育金缺口的计算

D.制作教育投资方案. 选择投资工具

【答案】 B

3、王先生夫妇今年都刚过40岁,年收入20万元左右,打算60岁退休,估计夫妇退休后第一年生活费为10万元,考虑到通货膨胀的因素,夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。预计两人寿命可达80岁,并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险,退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休

A.14576

B.24576

C.29263

D.36482

【答案】 C

4、陈语的一篇长篇小说在一家晚报上连载3个月,每月收入3000元,则这3个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为( )元。

A.294

B.1008

C.1528

D.1356

【答案】 A

5、在企业经营过程中,中小企业主往往采用( )形式来经营,且企业的商业伙伴比较集中,因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。

A.于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。

B.合伙

C.个人独资

D.有限责任

【答案】 B

6、某民营企业的老板杨先生,现年40岁,年收入约30万元,但不稳定。杨太太,现年38岁,某中学的特级教师,年收入在4万元左右,收入稳定,参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住,现年70岁,无任何收入来源。

A.杨太太的身体

B.杨太太的寿命

C.杨太太的身体和寿命

D.杨太太的身体. 寿命和财产

【答案】 A

7、王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元,王先生夫妇还有20年退休,为准备退休基金,两人采取“定期定投”的方式,另外假设退休基金的投资收益率为5%0,采取按年复利的形式,则每年年末需投入退休基金( )元。

A.54364

B.45346

C.45634

D.45364

【答案】 D

8、有的教育保险提供教育金,还提供( )。

A.医疗费

B.安家费

C.生育费

D.婚嫁金

【答案】 D

9、下列选项属于期末年金的是( )。

A.生活费支出

B.教育费支出

C.房租支出

D.房贷支出

【答案】 D

10、以下不属于教育投资规划原则的是( )。

A.提前规划、从宽预计

B.专项积累、专款专用

C.合规管理、分散风险

D.计划周详、稳健投资

【答案】 C

11、找差距一般包含三个环节,关于这三个环节下列说法错误的是( )。

A.一是必须对所需要的知识、技能、能力进行分析

B.二是必须对现实缺少的知识、技能、能力进行分析

C.三是必须对所需要的知识,技能、能力与现有的知识、技能、能力之间的差距进行分析

D.这三个环节没有顺序关系,但必须全部进行,以保证分析的有效性

【答案】 D

12、马先生今年50岁,计划10年后退休。已知投资回报率一直为6%,通胀率为3%。假设马先生的预期寿命为80岁,目前年开支额为10万元。那么如果马先生目前持有的生息资产的现值为80万元,那么其养老金的缺口为()。

A.25.3654

B.15.8639

C.18.2365

D.35.8639

【答案】 D

13、客户信息可以分为定量信息和定性信息,以下对应正确的是( )。

A.消费支出情况——定性信息

B.风险偏好——定性信息

C.家庭基本信息——定量信息

D.投资经验——定量信息

【答案】 B

14、杜先生希望8年后购置一套价值200万元的住房,10年后子女高等教育需要消费60万元,20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为8%,杜先生总共需要为未来的支出准备的资金量是( )万元。

A.300.00

B.174.75

C.144.38

D.124.58

【答案】 C

15、以下关于商业银行开展个人理财业务基本条件的表述,错误的是( )。

A.具有相应的风险管理体系和内部控制制度

B.有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员

C.具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系

D.信誉良好,近一年内未发生损害客户利益的重大事件

【答案】 D

16、王先生和冯女士一家目前处于家庭成长期,其中,王先生今年50岁,为某公司高级管理人员;冯女士今年45岁,待业;儿子王华今年16岁,高中一年级学生。一家三口均身体健康,无家族病史。

A.王先生作为家庭绝对主要收入来源,应追加购买商业补充保险

B.冯女士并非家庭收入的主要来源,可以不考虑商业补充保险

C.王先生双方父母享有国家基本保险保障,可适当考虑增加意外伤害和医疗保险

D.对于财产保险,可建议王先生对房屋、车辆及其他财产考虑投保

【答案】 B

17、在保险责任、保险期限、保险金额均相同的条件下,如果采用分期缴费的方式,缴费年限越短,每期缴纳保费越 ,各期缴纳保费总额越 。( )

A.少;少

B.多;少

C.多;多

D.少;多

【答案】 B

18、财产的种类不包括( )。

A.动产

B.不动产

C.知识产权

D.经营使用权

【答案】 D

19、以下关于终身寿险的说法错误的是( )。

A.终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡,保险公司都将支付死亡保险金

B.所有终身寿险保单都必须拥有现金价值,而且所累积的现金价值应最终低于保额

C.终身寿险具有储蓄价值

D.终身寿险可以分为普通终身寿险、限期缴费终身寿险以及趸交终身寿险

【答案】 B

20、下列不属于银行理财师的职业道德要求的是( )。

A.平等自愿

B.保守秘密

C.正直守信、客观公正

D.勤勉尽职、专业胜任

【答案】 A

21、财富传承工具不包括( )。

A.遗嘱

B.家族信托

C.保险

D.财产赠与合同

【答案】 D

22、某民营企业的老板杨先生,现年40岁,年收入约30万元,但不稳定。杨太太,现年38岁,某中学的特级教师,年收入在4万元左右,收入稳定,参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住,现年70岁,无任何收入来源。

A.以人的生命为标的的人寿保险投保时需经被保险人同意

B.以人的生命为标的的人寿保险投保时保额需经被保险人同意

C.杨太太的侄子与杨太太不具有保险利益

D.杨太太是为异地的侄子投保

【答案】 C

23、在人的生命周期过程中,通常比较适合用高成长性和高投资性的投资工具的时期是(  )。

A.退休养老期

B.中年稳健期

C.青年成长期

D.少年成长期

【答案】 C

24、(  )是指当有规律性重复一件事的次数越多,所得的预估发生率就会越接近真实的发生率

A.大数法则

B.风险分散原则

C.风险选择原则

D.风险确定原则

【答案】 A

25、一般情况下,个人年金要比联合及生存者年金的保费( )。

A.高

B.低

C.相等

D.无法确定

【答案】 B

26、丁克家族是由英文“Dink”(即“Double Income No Kids”)翻译而来,意指夫妇双方都有收入,但是不愿意生育子女,不需要为后代留下遗产,经济压力小,生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式,他俩还有30年退休,估计退休后会生活25年。考虑到各种因素,退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿

A.444912

B.637593

C.543893

D.369093

【答案】 B

27、袁先生与李女士结婚三个月,李女士怀孕,预计9个月后孩子出生。

A.20.32

B.21.32

C.22.32

D.23.32

【答案】 B

28、下列关于客户需求调查相关的说法,不正确的是( )。

A.理财业务的出发点是客户需求

B.商业银行一般会根据客户的资产规模对客户进行分层

C.商业银行不需要对既定的理财投资方案进行跟踪

D.商业银行调查的信息包括客户群对理财产品收益率的要求

【答案】 C

29、在金融资产的交易机制中,最主要的是( )。

A.供求机制

B.价格机制

C.流通机制

D.风险一收益机制

【答案】 B

30、随看高等教育产业化的发展,近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金,也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁,刚上小学二年级,学习成绩一直不错, 预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解,同时也不太清楚教育规划的工具及其运用,因此想就有关问题向理财师咨询。

A.韩女士家庭是否为单亲家庭

B.韩女士是否希望她的儿子出国留学

C.韩女士的儿子有哪些爱好特长

D.韩女士同事的子女高等教育金筹备计划

【答案】 D

多选题(共20题)

1、一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的,其中包括(??)。

A.财产风险

B.人身风险

C.责任风险

D.投资风险

E.信用风险

【答案】 ABCD

2、银行在发行理财产品过程中,发布的产品目标客户信息包括( )。

A.客户资产规模

B.客户在银行的等级

C.客户风险承受能力

D.客户信誉情况

E.客户从事的职业

【答案】 ABC

3、税收的特征为( )。

A.强制性

B.灵活性

C.固定性

D.补偿性

E.无偿性

【答案】 AC

4、社会养老保险具有的特点包括(?)。

A.国家立法

B.投资回报率高

C.企业单位必须投保

D.强行实施

E.影响大,受众多

【答案】 ACD

5、关于税收制度,全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律和有关规范性文件包括( )。

A.《中华人民共和国个人所得税法》

B.《中华人民共和国车船税法》

C.《关于调整住房供应结构稳定住房价格意见的通知》

D.《关于调整和完善消费税政策的通知》

E.《关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定》

【答案】 AB

6、下列关于银行代理信托类产品的表述,正确的有( )。

A.银行代理信托往往采用信托代理资金收付的模式进行

B.受托人不承担无过失的损失风险

C.按信托关系建立的方式可分为任意信托和法定信托

D.信托产品转让方便,具有较好的流动性

E.信托机构处理受托财产而发生的亏损由委托人和受托人共同承担

【答案】 ABC

7、关于家庭债务管理状况的分析,下列说法正确的有( )。

A.消费负债比率占比较高,说明家庭的生活品质已经到了一定的水平

B.偿债能力分析包括平均负债利率分析和债务负担率分析

C.杠杆投资的风险较大,对家庭债务管理的要求相对较高

D.平均负债利率的合理区间为基准贷款利率的30%以下

E.家庭债务管理状况的分析是相关专业建议的基础和前提

【答案】 BC

8、王先生和冯女士一家目前处于家庭成长期,其中,王先生今年50岁,为某公司高级管理人员;冯女士今年45岁,待业;儿子王华今年16岁,高中一年级学生。一家三口均身体健康,无家族病史。

A.王先生家庭处于成长期,并逐步向子女大学教育期过渡,这个时期家庭的最大开支是医疗费、教育费

B.王先生家庭的负债较少,可适当将闲置资金投入收益率较高的债券、基金等理财产品,实现家庭资产增值

C.王先生可以将大部分资金用于股票市场投资,以获得更高的收益,从而更好地实现家庭的各项生活目标

D.王先生家庭属于高收入家庭,不用做任何理财规划就可以轻松实现家庭目标

E.王先生家庭在开源节流方面做的很好,这样逐渐累积资金,为投资打下良好的基础

【答案】 AB

9、下列关于市净率的说法,正确的有( )。[2015年10月真题]

A.市净率通常用于考察股票的内在价值,多为长期投资者所重视

B.市净率又称价格收益比或本益比,是每股价格与每股收益之间的比率

C.市净率越大,说明股价处于较高水平,市净率越小,则说明股价处于较低水平

D.相对净资产,市净率反映的是股票当前市场价格是处于较高水平还是较低水平

E.市净率较低的股票,投资价值较高,相反,则投资价值较低

【答案】 ACD

10、选择教育金信托的客户有( )。

A.有大额整笔资金的家庭

B.单亲家庭

C.贫困人群

D.离异家庭

E.高资产或高收入人群

【答案】 AD

11、处于家庭成熟期的理财客户的特征有( )。

A.主要目标是筹措养老全

B.增加固定收益类资产的比重

C.购房、购车贷款保持较高需求

D.配置高收益类金融资产

E.收入处于巅峰,支出降低

【答案】 AB

12、最大诚信原则是保险的基本原则之一,规定最大诚信原则主要是由于( )。

A.保险经营中信息的不对称性

B.保险合同的附合性

C.保险经营中的风险性

D.保险合同的射幸性

E.保险合同的双务性

【答案】 ABD

13、影响基金类产品收益的因素主要来自( )。

A.基金所投资的对象产品

B.基金管理公司的资产管理

C.基金管理人员的业务素质

D.基金经理的投资管理能力

E.基金管理公司的分红方式

【答案】 ABCD

14、关于税收制度,全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律和有关规范性文件包括( )。

A.《中华人民共和国个人所得税法》

B.《中华人民共和国车船税法》

C.《关于调整住房供应结构稳定住房价格意见的通知》

D.《关于调整和完善消费税政策的通知》

E.《关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定》

【答案】 AB

15、关于不同渠道的个人汽车贷款,下列说法正确的有(  )。

A.汽车金融公司贷款的放款速度较快,通常几天就可办理

B.信用卡分期购车的首付比例较低

C.银行车贷手续繁琐

D.信用卡分期购车无利息

E.与银行车贷和汽车金融公司贷款相比,信用卡分期购车的额度较低

【答案】 CD

16、在实际生活中,中小企业主的生活与企业之间关联度较高,因此中小企业主所面临的风险不只来自家庭,一般而言,中小企业主面临的风险有( )。

A.企业经营风险

B.个人人身风险

C.家庭成员人身风险

D.资产传承风险

E.资产保管风险

【答案】 ABD

17、下列选项中属于家庭工作收入的有()。

A.稿酬

B.工资收入

C.年终奖

D.中奖

E.遗产继承

【答案】 ABC

18、年金保险按照被保险人人数分类,可以分为个人年金、联合年金、最后生存者年金、联合及生存者年金。下列有关联合年金的表述,错误的有()。

A.两个或两个以上保险人至少有一个生存作为年金给付条件的年金保险

B.两个或两个以上被保险人,只有一个生存作为年金给付条件的年金保险

C.两个或两个以上被保险人至少有一个生存作为给付条件的,且给付金额不发生变化的年金保险

D.该类年金保险给付条件较高,因此保费较低

E.两个或两个以上被保险人生存作为给付条件的,且有一个死亡即停止给付的年金保险

【答案】 ABC

19、下列关于资产配置的说法,正确的有( )。

A.情景综合分析法的预测期间在5—10年

B.一般而言,全球资产配置的期限在半年以上

C.股票、债券资产配置的期限为半年

D.买入并持有策略是积极型的长期再平衡方式

E.当市场表现出强烈的上升或下降趋势时,恒定混合策略的表现将劣于买入并持有策略

【答案】 C

20、银行在发行理财产品过程中,发布的产品目标客户信息包括( )。

A.客户资产规模

B.客户在银行的等级

C.客户风险承受能力

D.客户信誉情况

E.客户从事的职业

【答案】 ABC

大题(共10题)

一、钱女士现年30岁,是一位单亲母亲,有一个5岁大的儿子。目前,钱女士在一家地产公司任销售经理,月薪12000元(税前),年终奖金10万元(税前),无任何社保。母子二人住在2013年1月初购买的一套两居室的住房中,房款100万中首付20%,剩余部分采取每月等额本息贷款方式,贷款年利率6%,贷款期限20年,目前房屋市价105万元。钱女士拥有活期存款10万元。2013年年末存入定期存款30万元,2014年初听朋友介绍购买某股票型基金10万元,目前基金净值12万元。2013年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外,儿子的生活将发生困难,因此她购买了年缴保费1800元的定期寿险,保险条款规定在保障期限内钱女士因意外或疾病而去世,可以获得60万元的保险赔付,保单现金价值12万元。钱女士家庭支出中,儿子的教育费用占有很大比例,钱女士离婚后将所有希望全部寄托在儿子身上,除了给儿子提供最好的学习教育外,还让儿子上书法、绘画等特长班,每月各项学费支出就达3000元,此外母子二人的生活费每月2000元,钱女士每年会带儿子到国内著名景点旅游,平均每年花费101300元:钱女士每年美容休闲支出8000元。目前,钱女士想请理财师通过理财规划为其解决以下问题:①钱女士感觉自己的保险仍然不够完备,但由于对保险不太了解,希望理财规划师能为其设计完善的保险保障规划。②钱女士一直希望给儿子最好的教育,计划儿子在国内读完大学后继续到国外深造,综合考虑国内外求学费用,预计在儿子13年后上大学时共需准备高等教育金110万元,投资报酬率为5%。③钱女士计划在25年后退休,考虑到其独身一人,因此预计需要养老费用200万元,投资报酬率为7%。提示:信息收集时间为2014年12月31日,不考虑活期存款利息收入,定期存款年利率3%,月支出均化为年支出的十二分之一,工资薪金所得的起征点为3500元,计算过程保留两位小数,计算结果保留到整数位。根据以上材料回答下列题。钱女士没有任何社保,虽然购买了一定的寿险,但保障状况并不完善,必须立刻为钱女士家庭制定充分的风险保障规划,为其补充商业保险,以下理财师的建议合理的有()。

【答案】D项,倍数法则是以家庭收入的简单倍数关系粗略估算保险需求的经验法则。倍数法则中最常用的是“双十法则”,即家庭需要的寿险保额约为家庭年净收入的十倍,家庭保费支出约占家庭年净收入的十分之一。钱女士家庭的可支配收入约为20万元,保额应在200万元左右。

二、郑女士有一个在读初三的女儿,就此她向理财师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。下列()不属于进行教育规划的必要步骤。

【答案】在进行规划时通常需要完成以下步骤:①接触客户,建立信任关系;②收集、整理和分析客户的家庭财务状况;③明确客户的教育投资目标;④制订教育投资规划方案;⑤教青投资规划方案的执行;⑥后续跟踪服务

三、客户陈先生,系中国行业类500强企业区域负责人,妻子李女士,42岁,为家庭主妇,两人育有一个14岁女儿。4年后,女儿将就读大学本科,当前本科学费和生活费全部费用为20万元,计划女儿本科毕业后出国留学攻读硕士,当前留学学费和生活费全部费用为120万元。接上题,根据上述组合方案,假设银行理财的年化收益率为4%,另外每年末需购买()元银行理财产品。(答案取近似数值)

【答案】4年后通过银行理财获得的本科阶段教育基金=22.5×50%=11.25(万元)。算每年末需购买的银行理财产品:PV=0,FV=112500,i=4%,n=4,后付年金,PMT=-26500(元)。

四、张翠花,从事传媒行业,45岁,离异,无父母,无子女,不打算再婚。目前张翠花拥有净资产500万元。每年收入50万元,预计工作到55岁退休。近期,张翠花与金融理财师程明进行了多次沟通。张翠花希望在55岁退休时拥有600万元的退休金。按照张翠花的愿望,为了不影响其他生活开支与理财规划,程明建议,张翠花可以从目前500万元净资产中分配40%用于退休规划,每年再从50万元收入中拿出30%用于退休规划。金融理财师程明为张翠花制定资产配置方案时,程明预先挑选了风险高低不等的一系列资产:一只股票型基金(记为基金W);一只公司债券(记为债券A),票面利率为9.5%,10年期,每年付息一次;一只国债(记为债券B),票面利率为7.5%,10年期,每年付息一次。[不定项选择题]为了简单起见,假设债券A和债券B目前均为平价债券,未来市场利率不发生变化,张翠花一旦购买,将一直持有到期,期间得到的利息可以再投资于原债券。在上述假设条件下,就未来十年的总收益率而言,债券A比债券B高()。(注:企业债利息所得税率为20%)

【答案】债券A的税后收益率=9.5%×(1-20%)=7.6%;债券A的10年总收益率=(1+7.6%)10≈2.0803;债券B的10年总收益率=(1+7.5%)10≈2.061;差额=2.0803-2.061=1.93%。

五、秦先生的儿子今年刚上初一。秦先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元,通货膨胀率为6%。为此,他就有关问题咨询理财师。假设秦先生将其银行存款取出进行组合投资,预计收益率为8%。那么,6年后,秦先生投资的本息和为(  )元。

【答案】47606。N=6,I/YR=8,PV=30000,使用财务计算器得出:FV=47606(元)。

六、我国传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高,为了保证子女的上学费用,十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿,就此她向理财师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。在理财师的帮助下,郑女士于2010年3月1日参加了教育储蓄,当时约定的存期为6年。如果郑女士到2016年3月2日支取本金和利息,那么教育储蓄的计息方式为()。

【答案】1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息;6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整,仍按开户日利率计息。

七、汤小姐持有华夏公司股票100股,预期该公司未来3年股利为零增长,每期股利30元。预计从第4年起转为正常增长,增长率为5%。目前无风险收益率7%,市场平均股票要求的收益率为11.09%,华夏公司股票的标准差为2.8358,市场组合的标准差为2.1389,两者的相关系数为0.8928。根据以上材料回答问题。根据以上信息,理财师可以告诉汤小姐,华夏公司股票的β系数为()。

【答案】根据β系数的计算公式可知:华夏公司股票的β系数=相关系数×华夏公司股票的标准差/市场组合的标准差=0.8928×2.8358/2.1389=1.18。

八、杨先生夫妇都是研究生毕业的医生,杨先生31岁,太太30岁,杨先生每月收入15000元,太太8500元。有一个2岁的可爱宝宝,目前的开销还不大,由父母带养,每月支出大概1000元;家庭的每月基本生活开销维持在7000元左右,有一套90平米的房子,房款80万中,首付20%,剩余部分采取每月等额本息还款方式,每月还款2700元,房屋物业管理费每月250元。年终,杨先生和太太还可以拿到总共100000元的奖金。另外,杨先生家庭有15万元的定期存款和5万元的活期存款,都存放在银行。目前,杨先生想在10年内换一套大一些的住房,以便将来接父母同住。根据以上材料回答下列问题。杨先生想用每年的奖金作投资用以10年后为新房子付首付,那么杨先生的奖金的必要投资收益率是多少?()

【答案】10年后杨先生所购新房的首付为:7575563.8×0.3=2272669.14(元),且杨先生每年的奖金为10万元。若用每年的奖金作投资用以10年后为新房子付首付,设必要报酬率r,则:100000×FVIFV(r,10)=2272669.14,解得FVIFA(r,10)≈2

2.73。查年金终值系数表可知:FVIFA(17%,10)=2

2.393,FVIFA(18%,10)=23.521,利用插值法有(23.521-2

2.73)/(23.521-2

2.393)=(18%-r)/(18%-17%),则r=17.3%。

九、张云购买一套150平方米的自用普通住房。房款共70万元,由于张云目前积蓄不多,于是决定从银行贷款,贷款七成,采取等额本息方式还款,20年还清(假设贷款年利率为6%)。按照国家规定,张云与商业银行签订《个人购房贷款合同》时,需就贷款合同交纳印花税(  )元。

【答案】24.5。印花税为比例税率时,适用0.00005税率的为“借款合同”。张云向商业银行贷款7成,贷款额为:70×70%=49(万元),就贷款合同交纳印花税=490000×0.5÷10000=24.5(元)。

一十、张翠花,从事传媒行业,45岁,离异,无父母,无子女,不打算再婚。目前张翠花拥有净资产500万元。每年收入50万元,预计工作到55岁退休。近期,张翠花与金融理财师程明进行了多次沟通。张翠花希望在55岁退休时拥有600万元的退休金。按照张翠花的愿望,为了不影响其他生活开支与理财规划,程明建议,张翠花可以从目前500万元净资产中分配40%用于退休规划,每年再从50万元收入中拿出30%用于退休规划。金融理财师程明为张翠花制定资产配置方案时,程明预先挑选了风险高低不等的一系列资产:一只股票型基金(记为基金W);一只公司债券(记为债券A),票面利率为9.5%,10年期,每年付息一次;一只国债(记为债券B),票面利率为7.5%,10年期,每年付息一次。[不定项选择题]为了简单起见,假设债券A和债券B目前均为平价债券,未来市场利率不发生变化,张翠花一旦购买,将一直持有到期,期间得到的利息可以再投资于原债券。在上述假设条件下,就未来十年的总收益率而言,债券A比债券B高()。(注:企业债利息所得税率为20%)

【答案】债券A的税后收益率=9.5%×(1-20%)=7.6%;债券A的10年总收益率=(1+7.6%)10≈2.0803;债券B的10年总收益率=(1+7.5%)10≈2.061;差额=2.0803-2.061=1.93%。

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