财务部门访谈提纲：
1．部门设置、部门职能、岗位设置、岗位编制、上管上级。
财务结算中心，包括职能：一个是计划、一个是财务。
员工40人。在岗有39位。
底下车间还有会计核算员。
大齿分公司的核算业务也在这里。一人双岗。
有13个车间和分公司。上市分公司有6个车间。母体有6个分公司。一个车间一个会计人员。
新产品和煤机车间的会计人员不在这里。
计划统计6个人（价格管理3位）
现金出纳、银行出纳、总账、备用金、发票一个人，资金调度兼。
车间有成本核算员。共11个人。
上市有综合成本管理员。
工资和费用管理1人。固定资产1 人，上市1 人，综合材料核算岗。计划采部、市场部。财务软件管理1 人。三产管理1个人，档案管理1人。
人员结构：会计师以上21人。助理以上15个。会计员2人。大学生2个人。
22个岗位。
车间会计人员两年一轮换。
机关的会计人员编制不在财务结算中心。
工资：原来是走机在的。但后来奖金部分走车间的。
2．主要管理模式：
a)成本中心、利润中心、费用中心所包括的单位或部门。
b)下属子公司、分公司的财务管理
有投资关系的有三个公司：齿瑞、天正、齿新房地产。
房地产行业不一样，一般到年底合并会计报表。只把权益部分合进来。
另外两个每月报报表，年底合并会计报表。
三产（多种经营管理部）他们的财务独立核算。有一个副处级副总会计师主管。
三产的经营指标要纳入公司整体的经营计划。利润指标要并进来。但报表不会合并。
他们有一个副总会计师。具体设置不太清楚。
c)内部独立核算单位的财务管理
市场部：每年有考核：销售额和回款额。（销售量和销售额结合）
含工资奖金办公费差旅费。业务费。是总体包干，由市场部二次分配。
特殊费用市场部打报告，由总经理董事长审批。
平时以备用金的形式借款。每月平均。
计采部：主要考核对生产保障能力。100%。采购价格降低。资金点用指标。零库存管理。信息化。费用指标。
包括办公费、业务费、会议费。可能还有一部分奖金。工资奖金都包括的。
d)与三产单位的财务关系
e)与太重大齿分公司的财务关系
3．主要管理流程：
a)中长期发展规划：
原来有计划科、后来到总会计师。十五规划由销售部、总工、总经理办公会、董事会批准。2000年做了一次。后来没有做。做了十年的。
b)年度经营计划管理流程：
每年10月份开始制定，由市场部开始进行市场预测，报财务结算中心和总经理办公会审议，提出修改意见，几上几下，把大纳定下来。
在执行过程中，监控作用在企管理。
财务每个月提供统计报表给企管办。企管办考核。
关于非财务指标的完成情况：生产部门会报上来。
工资奖金发放会（总经理组织）
新产品研发计划由财务结算中心来组织评审
但开发进度的考核是由企管办来负责的。
大的开发计划有可行性分析报告。
产品成果由技术中心来负责。
c)年度财务预算管理流程
各职能部让和分公司根据上年完成情况和本年经营目标，报部门的费用计划。资本性投资计划。由财务中心平衡以后。拿出草案，总经理办公会讨论，初审。修订，再提交董事会。财务结算中心下发。
资本性投资部门：机械科、装备部。
年度预算不再向下分解。
预算外投资审批前财务结算中心将提交投资可行性分析。
预算外预警管理：没有明确约定。为口头性的。标准靠经验。
d)月度产销计划流程
e)月度资金支付计划管理流程
每个月25号各用款部门报资金使用计划，财务中心根据资金使用计划和月度产销计划情况，核定各部门费用额度。由总会审核、总经理办公会初审、董事长审批。
计划外资金支付需经董事长审批。
计划内50万以上董事长和总会联合审批
计划内50万以下部门经理签字，总会计师审批
资本性支出都是由董事长和总会联签制度
每月付款类别：
f)财务费用审批流程
g)费用报销审批权限
费用已下发到各部门，各部门负责人先审核，经常性费用到财务来主管科长来审批。
费用报销时相关人员会与预算对比。
h)业绩考核管理流程
i)资金筹集管理流程
由一个主管副主任负责。财务中心先向董事会提出申请。现在主要是银行贷款。
j)对外投资管理流程
董事会下面有投资委员会。投资出去以后可能由董事会来管。财务中心接收报表。主要是监督。控制没有办法做到。
k)成本管理与控制流程
是根据生产大纲制定成本费用计划，人力资源部提供工时。分配可控费用。进行考核。
上市：定额成本。平行逐步结转。
母体：实际成本核算方法。
一般由各车间自已进行生产成本。生产费用由财务中心来负责归集。
生产成本的结构：原材料72%，折旧大约7%，制造费用7~8%，人工工资占10%，燃料3%，
固定成本、变动成本的划分：每年统计产品的边际贡献率。内部分析用。
制造成本70%。期间费用28%
或能设备的利用率方面可能还有潜力可挖。
新产品研发设计方面可能还有一定的问题。价值工程？？
l)固定资产管理
分类：机器设备由装备部管、房层建筑由物业管理部、检验设备由质量管理部、运输由物流公司负责。电脑设备在公司办管理、广播器材由党群管理。每年对固定资产进行清理。
4．主要业务流程：
a)采购付款流程：财务的审核在进账时进行，在付款时不再审核。在财务部。
b)工程付款流程：按合同条件规定付款。
c)销售回款流程：
d)内部结算流程（内部运输价格的结算方式）
5．基本管理制度：有些合同有正本，有些合同没有正本。销售合同我们有正本。
6．合同管理：
a)销售合同在授权范围内（价格交期）由市场部自已签。审计部一般不审计。
b)对于新客户的合同要填评审单。
c)采购合同：资本合同一般是招标。有时财务和审计要参与。材料配件一般是由财力认定。如何确定成本降低额度的？
d)
7．连续两年比企业效益在山西省排第一。
8．主要管理信息汇报关系：（报表名称、表单范例）
a)对外报送的信息：
b)对上级报送信息：
c)给相关平级部门抄送信息：
d)给业务部门发布信息：
9．大的经营计划首先是部门编制、总会审核、总经理办公会。
a)主任管全盘的。
b)内部资金方面有一个
c)计划价格有一个
d)成本费用有一个在计划内就可以批
e)计划外由主任过一下。
f)资金方面主要是由总会批。
g)10000万以下差旅费副主任批
h)50万以上董事长批。
i)总会签字的：计划外的。大额的、
j)所有物资采购价的核定。
10．重大合同的标准？
11．价格管理程序？
12．内部拆借的流程：与投资管理流程是一致的。
13．对外担保管理：也是由董事会决定的。财务只提出是否有担保能力，风险方面根据报表加注意见。
14．收款程序：市场部拿回回款后，交给部门会计，送到财务结算中心，汇票制单、保管。出纳送交银行，每个月月底两部门对回款账。
15．预付款程序：一般根据合同而定。资本性的合同一般有预付款。
16．财务信息化：用友软件。正要上西蒙软件。并行阶段（一年时间）现有用友系统基本能满足要求。成本核算没有上。只有总账、应收应付。
a)固定资产是我们自已开发的。
17．定期财务报表：资金周报（进出情况。没有未来两周的预计）周报董事长、总经理、文总、程序。
18．财务信息是否能满足决策层的需求：基本上应该是可以的。
a)例外统计分析报表多不多？不太多。一般比较喜欢书面的。对电子版不太习惯。
19．程总的个人职能：
a)工厂的重大决策融投资、三产方面他管理得比较多。
b)清欠办由程总管理。
20．未来改进重点：
a)公司改制后财务管理在逐步完善，财务风险需要进一步规避。
b)我们的基础管理方面还比较欠缺。因为人员比较年轻
c)新的会计制度的培训贯彻方面还比较差，尤其是三产方面。
d)我们每年举办财会人员的后续教育。
e)财务人员的电脑操作技能也需要进一步加强。
f)财务人员上岗方面应该有财务结算中心人员参与意见。现在是各方面因素都有。
21．与其他部门的配合情况：
a)与市场人员和采供人员：应具备一点财务知识。
22．固定资产的报废的损坏：信息传递方面可能存在一些问题。因为车间有自已考核的考虑。而且可能还有一些内部调配我们不能及时掌握。现在正在规范。
a)报废审批单由责任单位申请-————主管领导审批——财务审核——报税务。
b)盘盈盘亏的处理——
23．销售回款的监控：银行汇票我们可以监控。10天以内算正常。否则收取滞纳金。
24．税收优惠政策：
a)技术开发费享受50%
b)国产设备投资优惠。正在办理，。现在在市局。
c)2000年以后分公司没有新技术方面所得税优惠。
25．98、99年亏损。2001年有利润。开始弥补亏损。
情感语录1.爱情合适就好，不要委屈将就，只要随意，彼此之间不要太大压力
2.时间会把最正确的人带到你身边，在此之前，你要做的，是好好的照顾自己
3.女人的眼泪是最无用的液体，但你让女人流泪说明你很无用
4.总有一天，你会遇上那个人，陪你看日出，直到你的人生落幕
5.最美的感动是我以为人去楼空的时候你依然在
6.我莫名其妙的地笑了，原来只因为想到了你
7.会离开的都是废品，能抢走的都是垃圾
8.其实你不知道，如果可以，我愿意把整颗心都刻满你的名字
9.女人谁不愿意青春永驻，但我愿意用来换一个疼我的你
10.我们和好吧，我想和你拌嘴吵架，想闹小脾气，想为了你哭鼻子，我想你了
11.如此情深，却难以启齿。其实你若真爱一个人，内心酸涩，反而会说不出话来
12.生命中有一些人与我们擦肩了，却来不及遇见；遇见了，却来不及相识；相识了，却来不及熟悉，却还要是再见
13.对自己好点，因为一辈子不长；对身边的人好点，因为下辈子不一定能遇见
14.世上总有一颗心在期待、呼唤着另一颗心
15.离开之后，我想你不要忘记一件事：不要忘记想念我。想念我的时候，不要忘记我也在想念你
16.有一种缘分叫钟情，有一种感觉叫曾经拥有，有一种结局叫命中注定，有一种心痛叫绵绵无期
17.冷战也好，委屈也罢，不管什么时候，只要你一句软话，一个微笑或者一个拥抱，我都能笑着原谅
18.不要等到秋天，才说春风曾经吹过;不要等到分别，才说彼此曾经爱过
19.从没想过，自己可以爱的这么卑微，卑微的只因为你的一句话就欣喜不已
20.当我为你掉眼泪时，你有没有心疼过
26．
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