广东省财政科技支出项目

审计材料

项目名称: 螺旋锥齿轮扩产增效技术改造

项目类型: 广东省技术改造项目

建设年限: -5～-12

立案编号：08

承担单位：广东柳菱宏通实业有限企业

（原梅州市梅工齿轮有限企业）

9 月6 日

提供的文献资料目录

一、柳菱企业与梅工企业关系的阐明

二、项目建设进展状况分析表、资金投入及使用状况分析表

三、项目进展状况阐明

1、项目完毕状况总結汇报

2、项目完毕未组织验收的阐明

3、财政资金下达文献（粤经贸技改[]799 号）

四、有关资金使用方面的资料

1、财政资金到账凭证

2、项目支出账页（明细分类账）及凭证

3、项目设备购置明细表(完毕固定资产登记)及设备购置发票

4、、、财务审计汇报及纳税证明

五、有关项目进展状况的资料

1、格里森铣齿机床购置协议

2、易普森可控气氛箱式多用炉生产线购置协议

项目完毕状况总結汇报

《螺旋锥齿轮扩产增效技术改造》项目自立项以来，我司前身“梅

州市梅工齿轮有限企业”认真组织了项目的实行，按计划规定履行项

目义务，在12 月完毕项目各项建设，技术、经济及社会效益指标均

到达项目设计目的。現将本项目实行工作状况汇报如下：

1、项目承担单位基本状况

我司（原广东梅州齿轮厂、梅州市梅工齿轮有限企业）是一家以

生产汽车、工程机械锥齿轮和变速器齿轮等為主的現代企业。厂区占

地面积8.8 万平方米，员工620 人，各类专业技术人员95 人，其中

中高级职称人员39 人。

我司(含前身)是中国汽车工程学会齿轮加工委员会理事单位、中

国齿轮专业协会理事单位、梅州市机电行业协会理事会会長单位、广

东省高新技术企业、广东省二级计量单位。企业1998 年通过ISO9000

质量管理体系认证；通过ISO/TS16949 国际汽车行业供方质量管理体

系认证。

我司重要产品：各类汽车、工程机械（装载机、压路机、挖掘机）、

叉车等驱动桥螺旋锥齿轮及变速器齿轮，其中螺旋锥齿轮（注册商标：

“梅工”牌）是广东省名牌产品和广东省高新技术产品，具有很强的

市场竞争力，一直是国内著名汽车、工程机械企业的配套产品，并畅

销海内外。重要為东风汽车、上汽通用五菱、厦门工程机械、台湾（含

山东）台励福、沈阳金杯、江西江铃等主机厂配套，并批量出口美国、

欧洲部分国家及中东、西亚、东南亚等地。

我司持续数年保持生产任务饱满，生产经营、财务状况良好。，

企业生产销售螺旋锥齿轮53 万套（五菱系列商用车螺旋锥齿轮50 万

套），实現销售总额9176 万元，比去年增長25％以上，利润301 万

元，上缴税金781 万元。

2、项目立项状况及重要改造内容

作為汽车关键零部件之一的螺旋锥齿轮，技术含量高，是多种车

辆机械不可缺乏的重要传动件，市场需求量很大。螺旋锥齿轮制造属

于技术资金密集型制造，具有设备、技术规定高，生产难度大，一般

厂家难于进入等特点。企业生产螺旋锥齿轮已经有40 年的历史，具

有丰富的生产经验和专业技术，是目前广东省生产螺旋锥齿轮能力最

强、产量最大的企业。企业螺旋锥齿轮产量20.1 万套，创历史最佳

水平，重要产品為上汽通用五菱股份企业微型商用车后桥螺旋锥齿轮

（供货量18 万套），市场拥有率约34％。，上汽五菱微型商用车销

量达55万辆，同比增長19.5％，在国内微型商用车市场的份额约43％，

按市场份额计居第一位。，上汽通用五菱计划整年销售62 万辆。因

此，对方对我司的要货量剧增，多次催促我司扩充产能，规定我司供

货20 万套，2～3 年内提高到年供货30 万套以上。

我司一直把满足客户需求、提高主导产品螺旋锥齿轮产能摆在生

产经营的首位。数年来，虽经通过自我滚动投入资金进行扩大产能工

作，企业产能有相称提高，但在新的规模水平上仍显产能局限性，无

法满足客户的要货规定。企业螺旋锥齿轮产能无法满足市场需要的矛

盾非常突出。同步，新开发螺旋锥齿轮产品质量规定不停提高等，促

使我司必须再上台阶。机不可失，時不我待。提高企业整体制造能力

势在必行，十分紧迫。

本项目计划购进具有国内先进水平的著名品牌螺旋锥齿轮铣齿

机、拉齿机、热处理多用炉等设备，提高工艺技术水平，节能降耗，

扩充产能，缩短开发制造周期，到达优质、均衡、迅速满足重要客户

需求，提高企业整体制造能力的目的。

本项目重点提高我司的螺旋锥齿轮制造能力，具有技术含量高、

节能降耗、经济效益好的特点，对于企业的发展具有重大的意义。

3、项目投资完毕状况及改造内容完毕状况

项目实行按进度计划和時间安排执行，项目建设进展较為顺利。

项目总体目的及阶段性目的到达预期目的效果。但在项目建设过程中，

受国际金融危机大气候原因影响，企业产品出口量下降，企业利润减

小；而进口制齿机床市场价格却大幅度上涨，同步上级财政拔款数额

远不不小于申請计划金额，诸多原因带来项目资金局限性。為切实处

理在有限的项目经费上实行项目建设，企业项目领导小组通过对项目

设备购置重新评估、分析调整，重新制定了新的设备购置计划，详细

内容包括：

①、在可保证产品加工质量的前提下，购置二手美国格里森制齿

机床和国产加工机床。

②、重新评估既有设备改造能力，加大既有设备技术改造，减少

购置电液锤、齿轮测量中心等生产、检测新设备。

③、补充磨床、刀盘刃磨机、锯床等机床7 台。

项目于12 月完毕建设。项目建设实际总投入1999 万元(包括省

财政50 万元拔款)，占项目总预算经费的83%。其中固定资产投入到

达1748 万元，材料、业务、人员及其他费用共251 万元。在固定资

产投入中，购置各类加工设备27 台(套)共花费1608 万元[附“项目

设备购置明细表（完毕固定资产登记）]，设备摆放场地、电源电路

等配套工程建设140 万元。详细详見附件“支出账页（明细分类账）

及凭证”。

省财政资助50 万资金，用于补助购置设备:

①、30 万元用于补助购置与改造二手美国格里森弧齿锥齿轮粗切

机床NO.606（资产编号：1250）；

②、20 万元用于补助购置与改造二手美国格里森弧齿锥齿轮精切

机床NO.607（资产编号：1251）；

4、项目实行后工艺水平、生产能力、产品质量等提高状况

项目实行后，企业螺旋锥齿轮制造工艺技术水平有较大提高。

重要体目前：

制坯工艺，使用中频感应透热炉加热后锻压毛坯工艺，节能降耗，

减少成本，缩短制造周期，减少操作者劳动强度，改善劳动环境。

制齿工艺，采用美国格里森制齿机床，构建了高效的螺旋锥齿轮

生产线，齿形加工精度高，生产稳定性好。

热处理工艺，使用易普森可控气氛箱式多用炉生产线，提高温度

控制精度，改善渗碳炉渗碳均匀度，改善金相组织，减小热处理几何

变形，保证产品内在质量良好。

项目大幅度地提高了产能，提高了产品质量。使企业新增五菱系

列商用车螺旋锥齿轮生产能力24 万套/年，保证和提高了企业在上汽

通用五菱系列商用车等配套件中的市场份额。产品质量达行业优等水

平，重要包括齿轮精度稳定到达7 级精度，部分项目优于7 级精度，

齿轮副噪声控制在1200 转/分時不不小于72 分贝，疲劳寿命达行业

优等水平。

5、项目经济与社会效益分析

项目实行后，实現新增五菱系列商用车螺旋锥齿轮24 万套生产

能力，使企业的螺旋锥齿轮产量达53 万套（项目实行前螺旋锥齿轮

总产量為28.7 万套），再创历史最佳水平。保证和提高了企业在上

汽通用五菱企业配套市场份额，市场拥有率提高到42％。新增24 万

套螺旋锥齿轮，带来新增销售收入3881 万元，新增利润181 万元，

新增税金530 万元，经济效益各项指标基本到达项目设计目的。

表1：经济指标对比分析 单位：万元

目的内容设计目的完毕状况未完毕原因

新增产量（套）10240000

新增销售收入30003881产品市场价格下降

新增利润550181人工费用、原材料上涨

经

济

效

益

新增税收500530

表2：企业—各项数据

年份

螺旋锥齿轮产量

(万套)

20.528.74253

总 产 值 (万元)5147585468309374

螺旋锥齿轮销量

(万套)

20.126.243.652

销售收入 (万元)4815529573369176

上缴税金 (万元)5295071037781

净 利 润 (万元)100300301

120

项目实行后，产生明显的社会效益：

1、巩固和提高企业在齿轮行业的地位，保持和提高企业螺旋锥

齿轮的市场拥有率,伴随企业整体制造技术水平的提高，可望对迅速

增長的梅州市汽车零部件产业作出一份奉献。

2、提高材料运用率，减少能源消耗，明显减少成本，减少操作

者劳动强度，改善车间劳动环境，改善厂区空气质量，实現节能、降

耗、减排、增效。

3、实現新增税收530 万元，有力地支持地方财政；新增就业人

数近80 人，缓和地方劳动就业压力。

广东柳菱宏通实业有限企业

9 月6 日