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社区财务管理调研报告3 篇

社区财务管理调研报告第1 篇

为加强社区财务管理，提高社区财务管理的规范化水平，减少社

区群众有关财务上访问题，促进和谐社区建设，作为一名财会人员下

社区的挂职干部，我近期就此问题进行了深入的调研。调研采用召开

座谈会、个别交谈、查阅财务档案等的方式进行，现调研结束，经梳

理归纳，有关情况报告如下：

一、社区财务管理基本情况

在街道等上级部门的正确领导下，社区财务管理得到不断提高，

主要表现为社区领导对财务管理工作比较重视，制定了财务管理制度，

设立了会计与出纳，建立了财务管理帐。在资金使用上坚持一支笔审

批制度，一般由社区主任或社区书记审批，报销单据做到有经办人、

证明人、审批人及事由。资金使用在1000 元内的由由社区党总支研

究决定，超过1000 元的报街道办事处财务领导小组研究决定，2000

元以上报街道办事处党工委会议研究决定。社区财务管理虽然有所提

高，但是与不断发展的形势和上级部门的要求及社区群众的期望相比，

仍然存在一定问题和差距，需要采取有效措施加以改进和提高。

二、社区财务管理存在的问题

1、社区领导对财务管理工作重视不够。社区领导忙于其他事务

工作，对财务管理工作不够重视，放松财务管理，产生了一系列问题。

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一是部分领导不懂或不熟悉财务法规和财务制度，无法有效管理财务，

出现财务管理不规范和不严密问题。二是个别领导不听财会人员的意

见和建议，使得不断发生财务管理不规范和不严密问题。三是一些领

导对对财务工作缺少检查和监督，以致存在系列财务管理问题。

2、会计基础工作薄弱。一是社区财务管理制度不健全，致使财

务管理存在不规范和不完善的情况。二是经费开支审批手续简单，没

有严格按照制度规定实行经费开支审批。三是报账单据不规范，存在

白条支出现象，支出单据手续不全，支出单据无明细附单。四是该建

的帐没有建立，会计科目使用不够规范，不按月结账，有的一季度结

账，有的半年结账，给财务管理带来极大不便。

3、财务人员业务素质不够高。社区财务人员即会计出纳存在年

龄老化、学历偏低、没有会计职称、缺乏工作经验等的情况，以致业

务素质不够高，造成执行财务制度不够严格，核算不够规范，凭证账

簿无摘要，账簿记录发生错误，影响了财务工作质量。

4、财务公开工作做得不够。社区没有及时公开财务收支情况，

即使有时公开了，但公开内容特别是三公支出情况不够具体详细，以

致社区群众对社区财务管理存在较大意见，时有发生上访现象，影响

社区的和谐稳定。

三、解决存在问题的几点建议

1、社区领导要重视和加强财务管理工作。社区领导要认真学习

国家财经法律法规和政策文件精神，提高自己的财务管理水平，在自

己带头执行国家财经法律法规和政策文件精神的同时，督促和检查财

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务人员认真做好财务工作，使财务工作规范化，符合国家财经法律法

规和政策文件精神的要求，避免出现系列财务管理不规范、不严密问

题。

2、大力强化会计基础工作。一是要深入贯彻落实《会计法》等

法律法规，使财务人员充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基

础工作的主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作

规范,全面提升会计基础工作水平。二是要制定完善的财务管理制度，

使社区财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，

促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、

账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为

的发生。三是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的会

计文化，按照财政部《会计基础工作规范》的要求，使记账、算账、

报账等基础工作符合国家统一的会计制度，规范报账单据，严禁白条

入帐，做到按月结账，全面提高会计信息质量。

3、大力提高财务人员的业务素质。社区领导要鼓励财务人员认

真自学，认真学习国家财经法律法规和政策文件精神，认真学习《会

计准则－基本准则》，认真学习会计实务知识，提高政策理论水平和

会计业务技能，具备从事财务工作的岗位能力和技能，能够独立、全

面完成财务工作任务，提高财务工作的质量。社区领导要创造条件，

让财务人员参加上级部门举办的学习培训，参观先进社区的财务工作

管理经验，有效提高财务人员的综合素质，从而能够规范财务工作秩

序，促进财务工作质量的提高。

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4、定期公开财务收支情况。社区要定期公开财务收支情况，凡

是应当公开的财务收支情况，都要及时在社区公务栏上公开。公开内

容特别是三公支出情况要具体详细，广泛接受社区群众的监督。社区

在公开财务收支情况的同时，要成立由社区领导和财务人员组成的领

导小组，接受社区群众的责询，对社区群众提出的问题要详细解答，

做好解疑释惑工作，使社区群众相信社区财务管理规范，各项支出合

理，避免出现社区群众因财务问题引起的上访问题，切实维护社区的

和谐稳定。

5、加强对社区财务管理的检查监督。作为社区的上级部门街道

要加强对社区财务管理的检查监督，每年至少检查一次，对取得的成

绩要予以肯定表扬，对存在的问题要限期整改，发现的违纪违规情况

要严肃处理，以此提高社区财务管理水平，获得社区群众的满意，消

除社区群众因财务问题而上访，促进和谐社区建设。

社区财务管理调研报告第2 篇

一、基本情况

xx 公司是我市一家在以广告设计、活动策划等多种业务为一体

的广告传媒有限公司。其实任何一个单位，都有自己的管理制度、方

针和政策，该公司也不例外，虽然公司内部人员不多，但单位财务会

计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分离

的原则。内部岗位分工是按照"经办、审核、复核、审批"四分离原则

确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。

该公司财务科设有财务负责人1 名，会计2 名，出纳1 名，保管1 名，

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其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营

成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展

情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

二、公司结构

公司的财务人员设置、账册设置、预算管理等具体包括为：

1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。

2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否

遵守财务人员的职业道德等。

3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、

现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实

是否相符。

4、主要针对内部财务制度是否健全。

三、调查结果

通过这次调查、实习，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，

记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。公司财务管理制度

完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好

的做法：

（一）岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理

的设置了会计工作岗位，坚持不相容岗位相互分离，确保了岗位之间

权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执

行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；数据录入与审核记

账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人

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员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。

（二）票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原

始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与

银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不相容职务分离的原则。票据

保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能

够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联

次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，

以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员

没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银

行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用

余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，

还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相

符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作

中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度；专库保

管制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度。

（三）资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条

例及实施细则。

（四）经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，

对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个

人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给

予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合

法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能

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给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执行，

坚持按制度办事

，四、对加强财务管理的几点建议

（一）为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规

范财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规

定，结合公司实际情况，严格制定一套合理的财务管理制度。

（二）公司会计核算要遵循权责发生制原则。

（三）做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，认真

做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（四）财务管理是公司经营管理的主要方面，

（六）做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的

合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表

时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

（七）建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和

其他会计资料都应建立档案、妥善保管，按《会计档案管理办法》的

规定进行保管和销毁。随着社会的进步和公司体制改革的不断深入，

该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上，对在发

展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善，

以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效。

五、调查、实习认识

（一）作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，

职业操守以及敬业态度。因为它不仅是为了报表而已，更是为了更好

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的掌握公司各个会计的资料以便了解公司经济的正确信息。会计部门

作为现代企业管理的核心机构，其从业人员，必须牢记会计准则，坚

持原则处理今后面对的工作。

（二）作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门

很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条

税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，靠

一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数

字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。

（三）作为一名会计人员要具备良好的人际交往能力。会计部门

是企业管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，

对内要相互配合整理会计信息，对外要与社会公众和政府部门搞好关

系。在于各个部门各种人员打交道时一定要注意沟通方法，协调好相

互间的工作关系。

通过这近一个月的实习给我感触很深，了解到理论应用一定要在

实践的基础上，而我们在面对时间必须在学习理论的前提下才可以更

好的完成。所以我们不但要学好专业课，还要抓住任何实习机会加强

实践经验，真正的把理论和实践相结合。再者就是社会中，人际关系

有时真的比工作能力还要重要，良好的人际能给我们的工作带来顺利，

带来成功，带来机遇。在工作中把每个人都当作良师益友，那么才有

可能在工作中收获的更多。

社区财务管理调研报告第3 篇

我于20xx 年5 月对三家企业进行了"企业财务管理"问卷调查，

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本次调查的目的是了解企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，

财务分析以及企业会计电算化等的现状，找出存在的问题并提出可行

的建议。现将调查情况总结如下：

一、调查单位的情况

此次调查由于地域限制，只能选取中小企业作为调查对象，但是

三家调查单位分别属于餐饮业、邮政业、零售业，行业代表性比较明

显。

二、调查内容

我们将企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析

状况等作为调查内容，具体包括：

（1）岗位设计情况包括：是否设立独立的财务机构，会计、出

纳岗位是否分设。

（2）营运资金管理情况包括：现金结算是否日清月结，资金需

求量的预测方法，赊销政策与收账政策等。

（3）融资管理情况包括：企业的资金来源渠道，筹资方式。

（4）投资管理情况包括：项目决策时，是否进行充分地调研、

分析，有无健全的审批机制。

（5）财务分析情况包括：企业进行财务分析的频率，进行财务

分析时注重的方面以及选取的财务指标。

（6）财务预算情况包括：财务预算编制的内容及编制方法。

（7）纳税筹划情况包括：是否进行纳税筹划，效果如何，有来

自哪方面的阻力。

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（8）会计电算化情况包括：是否进行会计电算化。

三、调查结果

被调查者从事财务工作的占，从事销售与采购工作的占，职称在

中级以上的占。这些情况表明，被调查者工作经验比较丰富、阅历较

深、思想较成熟，对财务管理重要性及本企业财务管理措施的认识与

体会比较到位，能比较可靠地保证本次问卷调查的效度。

在三家中小企业中：

（1）设立独立的财务机构的2 家，占调查户数的；会计、出纳

岗位分设的1 家，占调查用户的。

（2）现金结算做到日清月结的2 家，占调查用户的；资金需求

量的预测方法均采用定性预测法；收账政策均采用积极催收；有明确

内部牵制制度的1 家，占调查用户的；帐物分管，有明确分管制度的

1 家，占调查用户的。

（3）企业的资金来源渠道均以银行资金和企业资金为主，筹资

方式则以银行借款和自有资金为主。

（4）项目决策时，进行充分地调研、分析，有健全的审批机制

的1 家，占调查用户的。

（5）企业均定期进行财务分析，2 家一季度一次，占，1 家半年

一次，占；进行财务分析时，3 家企业均关注收入、利润分析和成本

控制，1 家关注风险分析和现金流量，占调查用户的；常用的财务指

标中，3 家均选择利润总额和税后利润，1 家选择净资产报酬率，占

调查用户的。

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（6）进行财务预算的1 家，占调查用户的。

（7）进行纳税筹划的1 家，占调查用户的。

（8）实行会计电算化的2 家，占调查用户的。

四、调查结果分析

从以上调查结果，可以看出中小企业财务管理状况不容乐观，结

合我从企业调查的其他情况来看，企业的财务管理主要存在以下几个

问题：

1、会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制

中小企业由于规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度不健

全，同时企业老板出于管理成本的考虑，往往要求财务人员一人多岗，

不考虑不相容职务的分离，有的企业出纳除了办理涉及现金、银行存

款的本职业务外，同时还兼保管银行存款全套印鉴、审核会计凭证等

会计业务，而有的企业会计，偶尔也收取现金，一个人办理有关现金

业务的全过程。加上财会人员素质参差不齐，会计、出纳岗位职责划

分不清，缺乏监督和牵制机制，混岗和职能的交叉最容易引起货币资

金的挪用和侵吞。

2、财务制度不健全、不规范和财务处理不恰当。

财务制度是制约和管理财务的。在调查过程中，有的企业管理制

度不健全，特别是财务处理程序不正规、内部牵制制度、稽核制度等

还不完善，导致财务管理漏洞多、损失浪费严重。没有设置详细的会

计科目，没有设置合理的会计人员工作岗位。帐证、帐帐、帐务严重

不符，记帐结转不及时，不日清月结，改错不规范，会计科目运用不

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合理等问题层出不穷。

3、中小企业投资规模逐年增加，资金筹集渠道单一。

无论是过去的投资还是新的投资，企业的资金来源主要依靠自筹

和银行贷款两种方式，这既说明资本性融资与债务性融资在中小企业

融资中的重要性，又说明企业融资渠道过于单一。企业在加强管理，

提高自我积累能力的同时，致力于拓宽融资渠道。企业老板告诉我，

在新的投资计划中，企业自筹资金比重有所增加，银行贷款所占比重

呈下降趋势，股票或债券融资增幅较大；同时，随着企业的规范发展，

亲友借款在企业筹资方案中逐渐淡化，企业开始考虑引进外部企业或

是自然人作为战略投资者。但是，除银行贷款外，股票等其他融资方

式所占筹资比重依然很小。

4、投资决策专业化程度偏低，融资观念落后

有的中小企业不能掌握一定的投资决策方法，在决策中靠拍脑袋，

这是极不科学的。因为中小企业投资风险性大，业主在投资时更应该

注意对投资项目的评价和分析。由于企业自身规模较小，贷款投资所

占的比例比大企业多得多，所面临的风险也更大，所以它们总是尽快

收回投资，很少考虑扩展自身规模。

5、财务分析指标存在一定的局限性

企业财务分析指标的数据来源于会计报表和会计资料，而会计报

表是反映企业一定时期经营成果及一定时点财务状况的书面文件。对

中小企业来说，财务报表反映的数据在某种程度上存在着一定的局限

性，必然造成财务分析指标的不足和局限。

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6、企业进行纳税筹划的意识薄弱

企业的领导人还没有认识到纳税筹划的重要性，对纳税筹划的概

念和操作还显得很陌生；社会舆论特别是一些税务机关对纳税筹划的

误解，在某种程度上也阻碍了纳税筹划的正常开展。

7、经营计划和预算管理缺乏

中小企业在经营管理中缺乏战略思路和规划，决策时由于无计划

和无预算，其经营政策往往脱离宏观行业环境，对行业中企业发展规

律不能全面深刻了解，依公司领导人经验或直觉照葫芦画瓢制定所谓

的战略，没有明确的方向，员工对企业发展方向没有形成统一的认识，

大量资源投入后成为沉没成本，造成无法弥补的损失。

8、管理模式僵化，管理观念陈旧

中小企业典型的管理模式是所有权和经营权的高度统一，企业的

投资者同时就是经营者，表现出企业领导者集权现象严重。现场调查

发现，多数管理者思想落后，管理能力差，仅凭经验和感觉管理，缺

乏对财务管理理论方法的认识和研究，更缺乏现代财务管理观念，经

常出现企业财产与个人家庭财产互相占用的情况，使其职责不分，越

权行事，财务管理混乱，财务监控不到位，会计信息失真，财务管理

失去了在企业管理中应有的地位和作用。

五、对加强企业财务管理的建议

切实加强中小企业会计核算与财务管理，促进中小企业健康发

展已迫在眉睫，经过思考，我认为要做好以下几个方面的工作：

1、完善企业内部控制制度。

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强化内部控制，完善企业内部会计控制制度，真正做到不相容职

务相互分离、相互制约、相互监督，是提高企业财务管理的有效措施。

企业内部会计监督制度应当符合下列要求：

（1）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人

员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；

（2）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务

事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；

（3）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；

（4）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应明确。

2、加强公司财务基础管理，理顺财务工作秩序。

企业应依法建立健全内部财务制度。建立健全内部监督机制，强

化外部监督工作，推广会计工作电算化。

3、进一步加快中小企业信用担保体系建设步伐。

目前中小企业信用担保体系建设已全面启动，并取得了重要进展，

但仍需加快步伐，进一步规范和完善，注意信用担保和建立其它社会

化服务体系结合起来，为中小企业融资提供形式多样的服务。

4、加强投资项目分析，降低投资风险。

在投资决策中应以对内投资方式为主。对内投资紧要有以下几个

方面：

（1）对研发新产品的投资，

（2）对技术设备更新改革的投资，

（3）对人力资源的投资。

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实行多元化经营，加强对投资项目的评价与分析，分散投资风险，

规范项目投资程序。待时机成熟后实行投资监理，对投资活动的各个

阶段采取实行跟进战略，规避投资风险。

5、增加非财务分析指标，支持企业决策

从多年来企业财务分析的理论和实践来看，财务分析指标体系除

定量指标和定性说明企业背景以及各种分析指标资料以外，对中小企

业来说还应增加产品市场占有率、劳动生产率、产品质量指标和产品

质量指标等非财务分析指标，使财务分析指标体系更符合中小企业的

特点，在企业快速发展决策过程中更好地发挥支撑和保障的作用。

6、实行财务预算管理，合理安排企业资源

预算管理可以使企业管理的重心从经营结果（目标利润）延伸到

经营过程（业务预算和资金预算），进而扩展到经营质量（资产负债

预算和现金流量预算），为提高经济效益提供了更加广阔的空间和时

间。一方面财务预算体系的完善可以促使企业谨慎对待各种投资诱惑，

其所涉及的资金筹措与使用的计划数据能够帮助决策者做出更加科

学合理的决策；另一方面利用预算制度可以更加客观地根据市场安排

好企业的资源计划，对财务资源搞好综合平衡，使之与企业的发展相

适应。

7、中小企业管理者要树立正确的纳税筹划意识，端正纳税筹划

态度

中小企业管理者要明确纳税筹划的含义，这是进行纳税筹划的基

础。纳税筹划的含义是纳税人在税法允许的范围内，从多种纳税方案

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中进行科学合理的事前选择和规划，利用税法给予的对自己有利的可

能选择与优惠政策，选出合适的纳税方法，从而使本身税负得以延缓

或减轻，以实现税后收益最大化的目标而采取的行为。中小企业管理

者还要树立正确的纳税筹划意识，应该认识到纳税筹划有利于减少企

业自身税收违法行为的发生，强化纳税意识，实现诚信纳税，有助于

提高企业自身的经营管理水平。纳税筹划不仅会为企业带来经济利益，

更是纳税人的一种权利和义务，纳税人应该以积极的态度进行纳税筹

划。

六、调查体会

经过这次的调查，我体会到面对现今激烈竞争的市场，在企业财

务管理现状当中，面对新环境的变化，企业对财务管理和会计核算的

要求也越来越高，建立健全财务制度，特别是加强财务管理的应用，

提高财务管理水平显得十分必要。企业应该不断强化自身各项管理措

施，及时进行技术、管理、制度等方面的创新，才能逐步解决其财务

管理中存在的各种问题，从而推动企业和整个国民经济的健康发展。