经济活动分析报告编制大纲（参考）
一、本期分析结论简要概括（计划部）
二、主要经济指标完成情况
（一）本期营业收入及本年累计营业收入完成情况（财务部）
1、营业收入完成情况分析：本期营业收入、本年累计营业收入；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成预算、年度计划的百分比；完成本期计划的子企业单位家数、占子企业单位总家数的百分比等。
2、营业收入结构分析（金额、占比）：按业务板块分析（建筑安装工程业务、勘测设计咨询业务、装备制造业务、投资业务、其他业务）；按电力工程业务、非电力工程业务分析；按国内、国外分析等。
3、排名（也可放在第六部份，下同）：营业收入前五名、营业收入完成率前五名、预算完成率前五名、人均营业收入前五名、人均营业收入后五名等。
（二）本期利润及本年累计利润总额完成情况（财务部）
1、利润完成情况分析：本期利润、本年累计利润；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成预算、年度计划的百分比；完成本期计划的子企业单位家数、占子企业单位总家数的百分比等。
2、利润主要来源分析（金额、占比）。
3、利润按国内、国外两个板块分析（金额、占比）。
4、亏损单位、亏损额、家数、亏损面百分数、亏损原因等。
5、排名：利润总额前五名、人均利润总额前五名。
（三）本期新签合同及本年累计新签合同完成情况（计划部）
1、完成情况分析：本期新签合同、本年累计新签合同；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成年度计划的百分比；完成本期计划的子企业单位家数、占子企业单位总家数的百分比等。
2、新签合同结构分析（金额、占比）：按业务板块分析（建筑安装工程业务、勘测设计咨询业务、装备制造业务、投资业务、其他业务）；按电力工程业务、非电力工程业务分析；按国内、国外分析等。
3、投标活动分析：投标次数，中标率，中标金额、中标合同数、平均单份合同金额；按产业构成、地区构成，历史比较等；未中标项目的原因分析；放弃签约合同的次数、金额及原因；合同额的增减情况及原因等。
4、协调统筹情况：项目个数、金额、占比、与外部比例变化情况、问题困难、经验总结、意见建议等。
5、排名：新签合同额前五名、新签合同完成率前五名、人均新签合同额前五名等。
（四）存量合同情况（计划部）
1、存量合同情况分析：本期末存量合同；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均存量合同额等。
2、存量合同结构分析（金额、占比）：按业务板块分析（建筑安装工程业务、勘测设计咨询业务、装备制造业务、投资业务、其他业务）；按电力工程业务、非电力工程业务分析；按国内、国外分析等。
3、存量合同充裕度（存量合同额与上年完成营业收入比值）分析。
4、排名：存量合同前五名、人均存量合同前五名、人均存量合同后五名等。
三、财务资金情况分析（财务部）
（一）资产构成及变化分析
1、资产情况分析：本期末资产总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均资产总额等。
2、资产总额结构分析
（1）流动资产：本期末流动资产总额，占总资产的百分数；同比、环比增减百分数。其中：货币资金、应收账款、其他应收款等的金额、占比、增减百分数等。
可对应收账款的账龄、构成进行详细分析。
（2）非流动资产：本期末非流动资产总额，占总资产的百分数；同比、环比增减百分数。其中：固定资产（原值、累计折旧）净值、在建工程等的金额、占比、增减百分数等。
（二）负债构成及变化分析
1、负债情况分析：本期末负债总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均负债总额等。
2、负债总额结构分析
（1）流动负债：本期末流动负债总额，占总负债的百分数；同比、环比增减百分数。其中：短期借款、应付账款、预收款项、其他应付款等的金额、占比、增减百分数等。
可对应付账款的期限、构成进行详细分析。
（2）非流动负债：本期末非流动负债总额，占总负债的百分数；同比、环比增减百分数。其中：长期借款、应付债券等的金额、占比、增减百分数等。
（三）所有者权益情况
本期末所有者权益总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；按来源分类等。
（四）现金流量情况
1、经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量，以及各现金净流量的同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点。
2、流动资金周转率、流动比率、速动比率、现金流保障倍数等分析。
3、汇率分析：因汇率变化导致营业收入等变动分析。
4、资金集中度分析。
（五）其他分析
1、指标分析：总资产报酬率、净资产保值增值率、净资产收益率、应收款项周转率、资产负债率、国有资产保值增值率、技术装备率、动力装备率、企业劳动生产率等。
2、收入、成本、三项费用的构成及变化原因分析。
3、授信、担保、履约（投标）保函、保证金使用与返还情况分析。
4、偿债能力分析，财务、资金风险分析。
四、投资情况分析（投资部）
（一）本期投资情况简要概括
（二）投资项目收益情况
1、投资项目个数、分布、组成、总投资额。
2、已完成投资额、完成总投资比例。
3、已投产投资额，形成固定资产金额。
4、收益情况，完成年度计划情况，同比、环比情况，投资收益分析，运营情况分析。
5、亏损项目情况、原因分析、应对措施。
（三）投资项目建设情况
1、在建项目个数、分布、组成、结构（电力、房地产、水务、基础设施、股权）、总投资额。
2、本期完成投资；本年累计完成投资，完成年度计划的百分数；开工累计完成投资，完成总投资的百分数。
3、投资项目造价控制情况。
4、投资项目招标定标情况。
5、未完成投资计划项目情况分析、应对措施。
6、融资情况分析。
五、其他需要说明的重要经济活动事项
（一）组织机构变动情况；注册资本金变动情况；企业资质、资格、资信、经营范围等变动情况等。（计划部）
（二）人员变动情况：职工总人数（在岗职工、不在岗职工、其他人员，不在岗率）；人员结构（职称结构、学历结构、年龄结构、男女比例等）；农民工使用情况；海外员工人数、海外劳务雇用情况等。（人力资源部）
（三）职工工资情况：工资总额及在岗职工工资总额、不在岗职工工资总额、其他人员工资总额；人均工资及从业人员平均工资、在岗职工平均工资；人均工资增长率及从业人员平均工资增长率、在岗职工平均工资增长率等。（人力资源部）
（四）机械设备变动情况：台（套）数、总功率、原值、净值、设备利用率；其中海外机械设备情况；希望调剂的机械设备情况等。（投资部）
（五）质量安全情况：验收鉴定的单元工程（全部单元工程个数、优良率），工程质量事故（次数、损失金额）；伤亡事故件数（重大死亡事故、死亡事故、重伤事件、轻伤事件），伤亡人数（死亡、重伤、轻伤），安全事故经济损失等。（科技部、总经部）
（六）实物工程量完成情况：土方、石方、砼、金属结构、房屋建筑面积、安装机组投产情况等。（投资部）
（七）重要会议精神：年度工作会议、经营工作会议、财务工作会议、投资工作会议等。（总经部）
（八）其他：重用规章制度、投资项目立项、重大事件分析、重大专项调研、重点关注项目（合同额在3亿元以上，亏损超过20%的项目）等。（投资部）
六、主要经济指标对比较分析
（一）与本企业纵向比较分析（财务部）
分析指标（下同）包括：营业收入、利润、营业收入利润率、新签合同、存量合同、存量合同充裕度、资产总额、所有者权益总额、资产负债率、应收款项周转率、职工人均收入等指标的绝对值及变化、相对值及变化、人均及变化等。
（二）本企业内横向比较分析
（三）与同类企业横向比较分析
1、与中央建筑施工企业比较：中国中铁、中国铁建、中国建筑、中国交通、中国冶金、中国能建等。
2、与世界500强建筑施工企业比较：法国万喜（Vinci）、法国布依格（Bouygucs）、德国豪赫蒂夫（Hochtief）、瑞典斯堪斯卡（Skanska）、西班牙ACS集团（ACS）、西班牙FCC、美国福陆公司（Fluor）等。
（四）与国内相关行业比较分析
1、排名：美国《财富》杂志评选的“世界企业500强”排名、美国《工程新闻记录》（ENR）评选的“225家全球最大承包商”排名、由中国企业联合会、中国企业家协会评选的“中国企业500强”和“中国企业效益200佳”排名、国资委中央企业排名等。
2、营业收入增长率比较指标：
（1）国内营业收入：全国固定资产投资增长率、行业板块固定资产投资增长率、中央企业固定资产投资增长率、国内建筑安装工程完成建设投资增长率、中央企业营业收入增长率。
（2）国外营业收入：我国对外承包工程业务完成营业收入及增长率、新签国外项目合同额及增长率。
3、利润率比较指标：中央企业利润率、中央建筑施工企业利润率、全国国有及国有控股规模以上工业企业同期利润增长率。
4、新签合同比较指标：中央建筑施工企业新签合同额。
5、资产总额比较指标：中央企业资产总额增长率、中央建筑施工企业资产总额增长率。
6、筹资活动现金净流量增长率比较指标：中央企业控股上市公司融资增长率。
7、职工人均收入比较指标：城镇居民家庭人均总收入、中央企业人均收入、中央建筑施工企业人均收入。
八、经济活动存在的困难和拟采取的措施（计划部）
（一）经济活动存在的困难和主要原因
（二）拟采取的对策与措施
九、集团公司阶段重点工作的落实情况（计划部）
十、市场形势分析（计划部）
（一）宏观经济环境对企业市场开发的影响；
（二）对企业经济活动产生显著影响的重大事件；
（三）相关业务的市场变化、原因和趋势分析；
（四）本单位在当前市场中的竞争力分析（优势、劣势、机会、威胁）[年度分析报告内容]。
十一、下期（2012年1-12月和2012年1-3月）主要经济指标完成情况预测（营业收入、利润总额、新签合同、投资额等）（财务部、计划部、投资部）
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