篇1:财务费用报销制度与审批流程
财务费用报销制度及实施细则
为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，掌握成本，切实保障公司利益，依据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则
一、报销流程
1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）
经办人――本部门经理（或上级主管）总监财务负责人审核――总经理审批出纳支付
2、特别的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）
原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和进展需要而发生的开支，可按以下流程报批：
经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核总裁审核――公司出纳支付
3、分/子公司的报销流程
（一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付
（特别报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付
二、审批原则
1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3.出纳必需凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发觉违规操作，对出纳通报批判，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员担当连带责任。
三、报销、审批及审批的责任
经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应准时精确 的填写报销单据，对经办的经济业务及供应的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任准时向财务人员供应其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人供应的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任帮助财务人员的审核工作。
财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所供应的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理看法。
分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。
其次部分：报销原则
1.预算内的费用方可直接报销。
2.全部的报销均遵循"谁支出、谁报销'的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。
3.严禁报销虚假费用的行为。
4.无预算或预算外的费用报销须经集团财务总监签署看法、集团总裁批准后方可列支。
5.每办一次业务，应当填写一张报销申请单。业务款待费用、物资选购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上"月'的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。
6.全部费用开支，应"先申请、后开支、再报销'的流程，财务人员应依据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应当先书面恳求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝"先斩后奏'的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急状况时，应电话或邮件通知集团总裁或分子公司总经理，得到许可后才可进行。事后应准时补充申请表，作为报销的依据。
7.关于报帐时限，上月28日后至当月28日的期间费用必需在当月报销，差旅费用必需在结束后三天内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己担当。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明"上次退回重新填列'，以区分在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发觉，将严厉 处理。特别延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，分公司由总经理签署看法后才可以报销。
8.跨年度的费用必需在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种缘由均不得报销上年度费用。
9.大额支付款项必需使用支票或其他银行结算方式，超过 元而用现金支付的，报销时必需具体说明缘由，经财务部审核，无正值的理由，一律退回。
10.从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不便利的，需由他人代领的，本人应当出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否照实发放。
第三部分：供应原始凭证和报销单填写的要求
1.因公发生经济业务时，经办人员必需向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。
2.报销时供应的原始单据必需是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必需真实、合法，与开支的内容全都。对于标有"顾客（单位）名称'的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无"顾客名称'的发票，不需填写。另报告、申请等附件必需是经权限人员签字同意的纸质件。
3.各种类型的发票应当分开粘贴，并在粘贴单上标出共张，金额元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。
4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署看法后方可报销。
5.报销单上全部内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的"经办人'务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。
第四部分：主要费用管理规定
费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查，并准时对一些费用进行归集汇总，供应精确 的财务数据。
一、公关费
1.凡因公司进展需要而发生的公关费（包括餐费及赠送礼品费用），必需事前提出专项申请，依据资金权限一览表的规定由相关人员审批。
2.报销时必需供应已经审批的申请报告（
元以内除外，报部门负责人备案即可），财务人员核对报销内容是否与申请报告内容全都，假如是赠送礼品，需供应礼品清单。
二、会议费
1.此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。内部会议详细指月度总结、月中会议、经理沟通会议等。
2.经办人在报销会议费用时必需遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用元的不予报销。
3.在会议同时发生的活动费，嘉奖费用应单独填写报销单，按活动费用和嘉奖费用规定报销。
4.超预算或无预算举办会议，一律不予报销。
5.会议结束后一周内，会议主办方应准时办理报销手续并办理相应的还款手续。
三、活动费、款待费及嘉奖费用
1.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：活动内容，参加人员（附参加条件），活动日期，活动地点，活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总，直接写活动费用元的不予报销。
2.经办人在报销嘉奖费用时应注明以下信息：嘉奖条件，嘉奖内容，嘉奖人员，并附嘉奖签收清单，供应不完整的一律不予受理。
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3.经办人在报销款待费用时应注明以下信息：款待时间，款待目的，款待人员，伴随人员，款待地点。
4.活动、款待或嘉奖费用发生一周内，经办人应准时办理报销手续并办理相应的还款手续。
5.以上（二）至（三）的费用统一掌握在上月业绩 %内，超支部分直接在分公司高管人员当季度的在职分红中予以扣减（详见工资制度）。
四、市内交通费
1.提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格掌握出租车费，如有特别状况需乘坐的士，应事先获得总经理批准。
2.发生费用后，应马上填写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次。
3.对于出租车票，必需取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车票的背面写上起止地点并签名。
4.连号的出租车票，不论何种缘由都不得报销。
5.对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。
五、差旅费
1.差旅费指相关人员参与总部组织的会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等，除此类活动外分公司高管（总经理、副总经理）另行有出差活动需事先报集团审批，分公司其他人员另行有出差活动由分公司总经理审批，否则费用自理。
2.经办人报销时此类差旅费应附集团的开会通知或的出差申请单，并注明出差人数，财务人员依据集团通知或出差申请审批单的费用报销标准审核。
3.集团组织人员调动而发生的差旅费一律由当事人在新入职公司予以报销，副总经理以上（含）高管可以报销飞机票等车票，其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限，超出部分自行担当。
六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费
文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由营运部门/行政部门统一选购，其他员工不得私自选购。报销时应附填写完整的选购清单、电脑小票、供应商送货单，具体列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定供应附件的一律不予报销！
七、汽车费用
1.分公司自有车辆的费用实行限额报销政策，每月固定车辆使用费在以下额度内实报实销：A（一级城市）： 元；B（二级城市）： 元；C（其它区域）： 元。超出此额度的相关费用（包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等）不再报销，保险费、车辆使用税、修理费等非日常费用另行报销，但费用开支必需实事求是，一经查出弄虚作假，取消报销，并处3倍罚款。（ 元以上的车辆修理必需专项报经集团行政部/营运中心批准）(无车时本条暂不执行)2.分公司总经理拥有车辆并常常用于分公司公务实行费用补贴制，每月补贴车辆使用费： 元，该车全部费用不再报销。
3.汽车使用费每月由分公司司机或总经理供应相关有效发票（如汽油票、过路过桥票、停车票等），以报销方式领取。
第五部分：附则
1．本制度自颁布之日起生效。
2．本制度与《财务管理制度》、《资金审批流程及权限一览表》及《费用预算制度》等有关文件一同实施，解释权归公司财务部/集团财务中心。
3．以上条款未规定事项，由总裁打算后出台临时规定以做说明。
公司/集团
二○○九年月
集团分子公司资金审批流程及权限一览表
（10万以下资金调动由总经理负责，10万以上资金调动需经董事长签字）
审批签字:
说明:1、资金审批中，由总裁视项目的重要并依据集团公司董事会授权，打算是否需上报董事会核准。2、加盟公司与分子公司流程一样。3、分子公司没有财务主管，由会计行使职权。4、财务总监没有上岗时，由财务中心最高管理者担当或总裁直接审批。
篇2:市企业差旅费报销暂行规定
差旅费报销暂行规定
为了规范公司员工出差工作，节省费用开支，依据公司实际状况，特制定本规定。
第一条
差旅费包括交通费，住宿费，出差补助等其他费用。
其次条
差旅费报销当地出差费用根据员工职务和出差地区不同（扣除在途时间以及每天为标准计算），对出差人员的补助费，住宿费和通讯费实行费用标准内"据实报销，超支不补'的原则。
第三条
出差是指离开公司所在地，到异地完成公司指定工作的行为，不得借出差之机游山玩水，不得出入与出差工作无关的地方，因工作需要延长出差时间，赶赴其他地点，改道绕道返程的，须请示主管并获批准后方可报销。
第四条
因公出差办理流程
1、因公出差人员必需事先填写《出差申请单》见附件1；维护人员出差填写《维护出差申请单》见附件2；展会人员出差填写《展会出差申请单》见附件3（以下统称出差申请单）注明出差地点，事由，天数，费用预算明细，经总经理签字后方可出差。出差时估计有交际应酬费用（含宴请费）的，必需办理申请审批单，借款时，还应同时附上"交际应酬费用审批单'附件4。特别状况应按审批权限事先口头请示，回公司后补办手续。
2、出差人借款需持批准后的"出差申请单'，到企管部办理出差时间登记手续后，到财务部填写"结款单'，经财务部门负责人审核后方可借款。
3、出差人员回公司应在《出差申请单》上填写出差完成状况，向部门经理汇报，由部门经理考核结果，并在《出差申请单》中任务完成状况栏中签署考核看法。
4、维护人员回公司执行本条款3的同时，先到仓库清退领用物品手续，将修理（护）报告交修理部门经理签字，并交给文控室存档签字。并附客户签回的"产品售后安装维护、修理服务单'
5、出差人员返回公司后，在规定的报销时间内，填报《差旅费用报销单》，将有效出差单据粘贴后，总计金额由财务部填写。《差旅费报销单》应由企管部签字核销出差时间。
6、财务审核人员依据完整的《出差申请单》《差旅报销单》和有效出差单据，按费用标准规定，经审核后方可报销差旅费用。若《维护出差申请单》上记载差旅费由客户担当，将出差费用总额反馈给商务部，向客户收取费用，并办理睬计核算手续。
7、凡与原《出差申请单》规定的地点，天数，人数，交通工具不符的差旅费不予报销。维护人员安装调试机器，扣除途中时间后原则上限为三天，因个人失误发生额外费用公司不予报销。因特别缘由或状况变化转变路线，增加天数，人数，改乘交通工具，在《出差申请单》上填写超期说明，需经部门经理或派出部门经理签署看法报总经理签字批准后方可报销。
8、出差交通工具的费用由行政部代办（或客户办理）的，出差人将票据交行政部代理代办人（或客户办理）时，应将票据复印，待本人报销费用时，粘贴在粘贴单上，以备核实出差时间，此复印件不能报销费用。
9、报销费用票据要求：费用凭有效票据，而且是此次发生的票据，无票据不能报销。粘贴票据需按时间挨次，并且票据后面注明使用状况。
10、交际费用（含宴请费）报销时票据单独粘贴，并附《交际费用审批单》，必需同出差费用一起报销，否则财务有权拒绝单独报销出差期间交际费用（经申请在外请客户宴请原则上只报销一次）
第五条
出差费用标准见附表四（国内）
附表五（国外）
1、国内出差城市划分为一线城市与其它城市，一线发达城市指北京，上海，广州，海口，大连，拉萨五城市
2、国外出差按国家财政部，外交部颁发的因公临时出国人员的各项费用开支标准。
3、公司指定的大型国外展会费用实报实销，由总经理批示，其它展会出差费用一律按本制度执行。
第六条
到达出差地交通工具费用标准
1、员工出差期间，依据员工职务不同乘坐火车，轮船，汽车交通工具（见附表四，五）特别状况国内出差乘坐飞机，需办理机票审批单，由总经理批准。
2、出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买同席别卧铺票；未乘卧铺者，可按所构票价的60%赐予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的50%补贴；购买软座票者不给补贴）途中伙食补助每人每天50元
第七条
国内、外出差地住宿费标准（见附表五，表六）
总经理出差，各项费用实报实销。其他人员出差，按住宿发票在规定标准内据实报销，超过标准的部分由出差人员自理，同性别两人以上出差，须合并住宿，原则上按随行人员中较高一级人员的标准执行。
第八条
出差补助包括伙食补助，市内交通费、通讯费
1、按出差天数扣除途中天数，按相应的职级标准享受出差补助。途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食补助。
（1）中午10时前离开深圳按全天出差补助
（2）中午10时后离开深圳按半天出差补助
（3）中午4时前返抵深圳按半天出差补助
（4）中午4时后返抵深圳按全天出差补助
2、外出参与会议，会议费用中包括食宿时不再享受食，住费用。会议费用中不含食宿时，住宿费用按实报销，按职级享受出差标准予以补助。
3、员工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自其次十一日起比照规定标准的80%赐予出差补助。自第三十一日起比照规定标准的60%赐予出差补助。
4、出差所在地供应伙食时，享受相应级别出差补助的30%
5、省内深圳市外出差当日来回可享受每人每天30元出差补助（包括次日晨抵达本市），当地办事公交车费实报实销。
6、经批准开车出差，出差人员每天出差补助10元
7、当地市内交通费（包含市邻）已在出差补助中，来回机场应乘坐机场大巴，不允许报销的士费
第九条
其它规定
1、因公出差人员，顺道(或绕道)探亲者，应事先提出申请批准，探亲期间不再赐予出差补助，且发生的车船费，且发生的车船费、住宿费等自理。
2、深圳市内（罗湖，福田，宝安，龙岗，盐田，东莞周边，惠州周边）办事，乘坐公交大巴/小巴的交通费实报实销。中午不能返回公司就餐的，每天补助20元
3、香港，澳门因公办事必需当天来回。办事交通费及其他因会发生的费用，以票据为准，实报实销。停留期间饮食自理，公司赐予每人每天RMB50元的补助。
4、驻外机构
在办事处所在城市出差，住宿由办事处供应，市内公交车费实报实销，生活补助每天8元。办事处所在城市发生的费用票据，需经办事处负责人签字确认。
5、伴随公司有关部门或客户出差（属交际应酬费用）
5.1出差所在地费用实报实销，可按公司伴随人员相应的出差所在地费用标准上浮200%来掌握费用。公司伴随人员取消出差补助。若在当地参观只允许一人伴随。
5.2所在地办事交通的士费，必需与有关部门人员或客户同时乘坐，伴随人员严禁单独乘坐的士，。深圳市内伴随公司有关部门人员或客户参照执行。
5.3交际应酬费用报销时，各项费用按每次发生的费用，填写时间，人数，工作事项等内容说明表
6、出差回公司维护人员应在其次个工作日，其他人员应在一星期内报帐，超过时间报销出差费，每延迟一天按30天罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期）并追究其部门负责人责任。
7、工程师出差市外国内的出差补助按第一天70元，其次天50元，第三天30元，第四天及以后按20元/天计算，当天来回按80元/天，长途路费实报。
8、工程师出差住宿费用按120元/天实报实销。
9、出差时借款，前款不清，后款不借，延误工作责任自负，特别状况由总经理特批，对各部门违反规定借款而造成财务混乱的，追究经办人及负责人的责任。
10、员工借款时，其借款额为不低于100元且不高于500元，且累计借款额不能高于借款人工资的一半。
第十条
本制度自发布之日起执行，解释权归总经办
篇3:公司车辆管理、司机流程及报销制度
公司车辆管理、司机流程及报销制度
为使公司车辆管理规范化合理化，有效的使用各种车辆，最大限度的节省成本，管理掌握车辆使用，真实的反映车辆的实际状况，尽可能的发挥最大经济效益以及对公司全部车辆的保养和修理进行掌握，以确保车辆平安、良好的运行状况以及保养和修理的准时、经济、牢靠，特制定本制度。
一、适用范围
本制度适用公司各部门的全部车辆。
二、车辆使用管理
1、职责
（1）行政部门负责办公室车辆派遣及使用，并对各部门用车进行审批、协调、支配，保证办公室车辆的有效使用。
（2）送货车辆由行政部门负责车辆调度及管理，旨在最大限度的配置车辆使用，最有效的管理车辆。
2、公司车辆使用管理
（1）公司车辆使用管理
公司用车除财务外原则上是各部门经理，因公使用公车的须填写《派车申请单》，必需由总经理批准，行政部备案。
（2）车辆使用支配
行政部对审批通过的用车申请，填制《派车申请单》，将每次外出的时
间、地点、公里数记入并有申请外出人签字认可。
公司车辆驾驶人员在收到《派车申请单》时，应提前检查车辆状况及油量状况，根据《派车申请单》上的时间按时出车，并填写好派车申请单的相关数据。
公司车辆申请人员在办理公司事宜时，应严格根据派车申请单表中所规定的内容填写。
公司车辆驾驶人员办完事后应准时返回公司，如遇交通堵塞或意外状况
不能按时返回公司的，应提前向行政部说明缘由，获得批准。
公司车辆驾驶人员返回公司后应将填好的派车申请单准时上交行政部审核，审核无误后存档。
公司车辆驾驶人不得擅自将车开回家。办完公事必需将车辆停放在公司规定的地点。不得因私使用车辆。
(3）运营车辆使用管理
公司配有营运货车，且车辆数量较多，由行政管理，旨在保证车辆平安运营的同时，最大化的配置车辆运营。
各部门车辆出车、送货应由行政人员统一调度，公司任何人员不得私自调度车辆，更不能因私使用公司车辆。
车辆管理人员应依据公司总体的运营要求，对车辆的出车及保养进行合理支配，驾驶员应听从车辆管理人员的支配，如有特别状况需提前告知管理人员。
公司车辆驾驶人员须有驾驶证件，并且要熟知交通相关法规和路况。
公司车辆不得对外出租和出借。
公司全部车辆钥匙行政管理人员统一保存、管理，出车时连同《派车申请表》一起交给需要出车的驾驶人员，驾驶人员应在《派车申请表》上签字，表示钥匙已收到。
公司全部驾驶人员每天下班前须将公司车辆停放在公司指定的地方后，将车辆钥匙交由行政人员保管。如遇特别状况车辆当天不能返回公司的，须经部门经理批准。
8行政人员依据公司运营需要，准时支配车辆出车，对需要出车的车辆应填制《派车申请表》。
9驾驶人员在接到《派车申请单》时，在规定的时间应到达指定的地点，完成配送任务后应准时返回，如遇特别状况不能准时返回公司的，应准时向行政人员说明状况，获得批准后方可。
10行政人员应对出车车辆进行登记，填制《派车申请单》，当车辆返回时，应准时填写返回公里数，并由驾驶员确认签字。对出车特别的车辆应
询问其缘由，状况严峻的应上报公司。
11驾驶人员在车辆送货过程中的停车，要遵守交通法规，在允许停车的区域停放车辆，防止因此罚款。
三、车辆用油管理
1、职责
（1）行政部负责对公司车辆的用油进行监督、掌握，协作监控管理。
（2）由行政内勤负责对车辆用油进行监督、掌握，财务部帮助协作监控管理。
（3）行政部门应加强车辆用油管理，节省用油开支，使车辆均能在经济耗油的状况下有效的运营。
2、车辆用油管理
（1）公司全部车辆统一由车务管理负责加油。
（2）如遇特别状况需现金加油，须经行政部门主管批准，并报行政部备案。
4、车辆修理、保养管理
1、职责
（1）对修理服务公司需有行政部门考评和选择后指定修理店修理。行政人
员对修理项目进行审核。
（2）行政部门负责对修理质量进行验证，并保存相关的评定、修理质量、修理记录等资料。
（3）驾驶人员负责定期检查车辆状况，并处理简洁的车辆故障。
（4）驾驶员负责准时发觉、检查故障；并填写《车辆修理申请单》；确认保养修理合格；保留更换部件交公司验审；对修理质量进行准时反馈。
2、工作内容
(1）日常检查、保养、维护
(2）驾驶员须做好车辆出、收车检查，保持车辆内、外清洁。
(3）行驶中留意车辆是否有特别声响。
(4）常常检查各润滑点，发觉缺油或油变质应马上补充或更换。
(5）驾驶员根据保养期限进行检查保养。
(6）每月第一个工作日由驾驶人员对电瓶外表进行清洁，常常检查电瓶使用状况，保持电瓶四周干燥清洁和有效工作力量。并填表上报行政部归档记录。
(7）每月由驾驶人员检查车辆消防设施。并填表上报行政部归档记录。
(8）行政部门对车辆进行不定期抽查，发觉问题准时处理，避开车辆造成机械事故及影响运输任务。
(9）车辆日常补胎及小零件更换必需在指定修理店进行，取得正规发票，不允许抵票报销。（出车过程中遇到类似问题，须向行政部门打电话申请，批准后方可修理）。
3、定期保养
（1）驾驶人员要严格根据车辆保养相关规定定时对车辆进行保养。车辆公里与保养项目标准见《保养标准表》。
（2）保养修理必需在指定的修理厂进行，驾驶员不得自行选择修理厂。
（3）驾驶员依据车辆运行里程数填写运行记录，经车辆管理人员核实后，由部门经理支配车辆保养时间。
（4）驾驶员须办理完审批手续后方可对车辆进行保养、修理，不允许先斩后奏。
4.定期保养操作流程：
（1）驾驶员填写《车辆修理申请单》----行政部门检查---审批（需要财务经理及部门经理审批）--凭审批后的《车辆修理申请单》（项目、金额）通过报帐中心借款---对审批后的项目进行修理---修理过程中如需增加修理项目，由行政门确认修理---对修理车辆进行检查---索取发票及修理清单----会计人员对修理项目进行审核------通过出纳冲销借款。
（2）在行驶过程中发觉故障，驾驶员应准时检查，查明缘由并推断故障严峻程度和对行驶平安的影响程度，主动设法排解故障。
（3）如驾驶员无法排解故障，须估算费用并征得行政部门同意就近查找修理厂处理，对故障严峻程度及发生故障的缘由应准时汇报，请示处理方案。
（4）发生修理后必需将更换的部件交回公司验审。车辆管理人员对车辆突发修理缘由进行鉴定、审核。
（5）突发修理的操作流程：口头向领导进行修理申请---获批准后进行修理（不能到指定处修理时，选择就近的修理厂）---补填《车辆修理申请单》---对修理质量进行反馈和记录-----车辆管理人员鉴定、审核----部门经理签字----走报帐中心报销。
（6）保养、修理后的车辆须经车辆管理人员及驾驶员验收，合格后方可进行出车。
5、特殊事项
（1）公司应指定有资质的特地车辆保养、修理点，便于修理、修理，可指定两至三个点。
（2）公司应依据修理点供应的保养及修理清单去指定的配件供应点购买所需配件，杜绝在同一个点既买配件又做修理。
（3）车辆保养、维理不允许驾驶员用现金交易，驾驶员应在指定修理点修理后，由公司隔月统一支付。
（4）新车在5000公里时都有一次免费保养，各新车驾驶员留意利用。
五、车辆罚款及理赔管理
1、车辆罚款管理
（一）客运车载货罚款
此类罚款为公司方案内罚款，驾驶员应在送货过程中有意识的避开此类罚款的发生。当发生时，驾驶员态度应良好，争取少罚款或不罚款。
驾驶员应妥当保管开具的罚款单，经部门经理审核后，可用其它发票冲抵报销。
（二）车辆停车罚款
驾驶员应熟知交通停车相关规定，将车辆停放在允许停车的地方。
该类罚款公司不允许发生，如有发生，应具体了解罚款缘由，属于驾驶
员出于个人利益而发生的乱停车罚款，公司不予报销。该类罚款在报销
时应特殊留意审核。
（三）车辆违章罚款
驾驶员应熟知交通法相关规定，如有发生，公司不予报销。
（4）车辆事故理赔管理
车辆事故理赔是基于车辆保险的意外保证，驾驶人员应在提高自身驾驶技能的同时，仔细遵守交通法规，鉴于公司车辆之多，特制定此方法。
车辆在发生交通事故时应准时联系保险公司，由保险公司进行事故鉴定，出具鉴定报告。
驾驶员应准时到保险公司指定的修理点将车辆尽早修好，不要耽搁正常工作，修理费先由驾驶员垫支或凭保险公司的事故受理单向公司借款支付。
保险公司在受理交通事故后，会将一联写有理赔号码的受理单交于驾驶员，尔后保险公司系统会将该起事故的理赔号码发送至驾驶人员所留的手机上，驾驶人员应妥当保管。
驾驶人员应将正确无误的公司名称及银行帐号告知保险公司，在保险公司受理事故后应跟踪保险公司准时将理赔款汇之公司帐号。
当公司已确定收到该笔理赔金额时，驾驶人员应凭载有理赔号的受理单或理赔号来财务部领款或办理冲账手续。
财务部应依据所报理赔号与银行到账凭证载明的号码与车牌号对应，确定相符后方可支付或冲账，否则不予办理。
六、司机职责
（1）公司司机必需遵守《中华人民共和国道路交通管理条例》及有关交通平安管理的规章规章，平安驾车。并应遵守本公司其他相关的规章制度。
（2）司机应疼惜公司车辆，平常要留意车辆的保养，常常检查车辆的主要机件。每月至少用半天时间对自己所开车辆进行检修，确保车辆正常行驶。
（3）司机应每天抽适当时间擦洗自己所开车辆，以保持车辆的清(包括车内、车外和引擎的清洁)。
（4）出车前，要例行检查车辆的水、电、油及其他性能是否正常，发觉不正常时，要马上加补或调整。出车回来，要检查存油量，发觉存油不足一格时，应马上加油，不得出车时才临时去加油。
（5）司机发觉所驾车辆有故障时要马上检修。未经批准，不许私自将车辆送厂修理。
（6）出车在外或出车归来停放车辆，肯定要留意选取停放地点和位置，不能在不准停车的路段或危急地段停车。司机离开车辆时，要锁好保险锁，防止车辆被盗。
（7）司机对自己所开车辆的各种证件的有效性应常常检查，出车时肯定保证证件齐全。
（8）晚间司机要留意休息，不准开疲惫车，不准酒后驾车。
（9）司机驾车肯定要遵守交通规章，文明开车，不准危急驾车(包括高速、爬头、紧跟、争道、赛车等)。
（10）司机因违章或证件不全被罚款的，费用不予报销。违章造成后果由当事人负责。
（11）车内不准吸烟。本公司员工在车内吸烟时，应有礼貌地制止；公司外的客人在车内吸烟时，可动听告知本公司伴随人，但不能直接制止。
（12）司机对乘车人要热忱、礼貌，说话应文明。车内客人谈话时，除非客人主动搭话，不准任凭插嘴。
（13）接送员工上下班的司机，要准时出车，不得误点。
（14）上班时间内司机未被派出车的，应随时在司机室等候出车。不准任凭乱窜其他办公室。有要事确需离开司机室时，要告知管理人员去向和所需时间，经批准后方可离开；出车外出回来，应马上到管理人员处报到。
（15）司机对管理人员的工作支配，应无条件听从，不准借故拖延或拒不出车。对工作支配有看法的，事后可向上级领导按正常程序反映。
（16）司机出车执行任务，遇特别状况不能按时返回的，应准时设法通知管理人员，并说明缘由。
（17）下班后，应将车辆停放适当地点保管，不准私自用车。
（18）司机未经领导批准，不得将自己保管的车辆任凭交给他人。
（19）驾驶或练习驾驶；严禁将车辆交给无证人员驾驶；任何人不得利用公司车辆学开车。
制定：
审核:
批准：
【报销】
篇1:财务费用报销制度与审批流程
财务费用报销制度及实施细则
为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，掌握成本，切实保障公司利益，依据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则
一、报销流程
1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）
经办人――本部门经理（或上级主管）总监财务负责人审核――总经理审批出纳支付
2、特别的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）
原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和进展需要而发生的开支，可按以下流程报批：
经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核总裁审核――公司出纳支付
3、分/子公司的报销流程
（一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付
（特别报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付
二、审批原则
1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3.出纳必需凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发觉违规操作，对出纳通报批判，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员担当连带责任。
三、报销、审批及审批的责任
经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应准时精确 的填写报销单据，对经办的经济业务及供应的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任准时向财务人员供应其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人供应的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任帮助财务人员的审核工作。
财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所供应的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理看法。
分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。
其次部分：报销原则
1.预算内的费用方可直接报销。
2.全部的报销均遵循"谁支出、谁报销'的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。
3.严禁报销虚假费用的行为。
4.无预算或预算外的费用报销须经集团财务总监签署看法、集团总裁批准后方可列支。
5.每办一次业务，应当填写一张报销申请单。业务款待费用、物资选购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上"月'的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。
6.全部费用开支，应"先申请、后开支、再报销'的流程，财务人员应依据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应当先书面恳求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝"先斩后奏'的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急状况时，应电话或邮件通知集团总裁或分子公司总经理，得到许可后才可进行。事后应准时补充申请表，作为报销的依据。
7.关于报帐时限，上月28日后至当月28日的期间费用必需在当月报销，差旅费用必需在结束后三天内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己担当。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明"上次退回重新填列'，以区分在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发觉，将严厉 处理。特别延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，分公司由总经理签署看法后才可以报销。
8.跨年度的费用必需在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种缘由均不得报销上年度费用。
9.大额支付款项必需使用支票或其他银行结算方式，超过 元而用现金支付的，报销时必需具体说明缘由，经财务部审核，无正值的理由，一律退回。
10.从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不便利的，需由他人代领的，本人应当出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否照实发放。
第三部分：供应原始凭证和报销单填写的要求
1.因公发生经济业务时，经办人员必需向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。
2.报销时供应的原始单据必需是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必需真实、合法，与开支的内容全都。对于标有"顾客（单位）名称'的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无"顾客名称'的发票，不需填写。另报告、申请等附件必需是经权限人员签字同意的纸质件。
3.各种类型的发票应当分开粘贴，并在粘贴单上标出共张，金额元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。
4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署看法后方可报销。
5.报销单上全部内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的"经办人'务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。
第四部分：主要费用管理规定
费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查，并准时对一些费用进行归集汇总，供应精确 的财务数据。
一、公关费
1.凡因公司进展需要而发生的公关费（包括餐费及赠送礼品费用），必需事前提出专项申请，依据资金权限一览表的规定由相关人员审批。
2.报销时必需供应已经审批的申请报告（
元以内除外，报部门负责人备案即可），财务人员核对报销内容是否与申请报告内容全都，假如是赠送礼品，需供应礼品清单。
二、会议费
1.此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。内部会议详细指月度总结、月中会议、经理沟通会议等。
2.经办人在报销会议费用时必需遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用元的不予报销。
3.在会议同时发生的活动费，嘉奖费用应单独填写报销单，按活动费用和嘉奖费用规定报销。
4.超预算或无预算举办会议，一律不予报销。
5.会议结束后一周内，会议主办方应准时办理报销手续并办理相应的还款手续。
三、活动费、款待费及嘉奖费用
1.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：活动内容，参加人员（附参加条件），活动日期，活动地点，活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总，直接写活动费用元的不予报销。
2.经办人在报销嘉奖费用时应注明以下信息：嘉奖条件，嘉奖内容，嘉奖人员，并附嘉奖签收清单，供应不完整的一律不予受理。
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3.经办人在报销款待费用时应注明以下信息：款待时间，款待目的，款待人员，伴随人员，款待地点。
4.活动、款待或嘉奖费用发生一周内，经办人应准时办理报销手续并办理相应的还款手续。
5.以上（二）至（三）的费用统一掌握在上月业绩 %内，超支部分直接在分公司高管人员当季度的在职分红中予以扣减（详见工资制度）。
四、市内交通费
1.提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格掌握出租车费，如有特别状况需乘坐的士，应事先获得总经理批准。
2.发生费用后，应马上填写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次。
3.对于出租车票，必需取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车票的背面写上起止地点并签名。
4.连号的出租车票，不论何种缘由都不得报销。
5.对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。
五、差旅费
1.差旅费指相关人员参与总部组织的会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等，除此类活动外分公司高管（总经理、副总经理）另行有出差活动需事先报集团审批，分公司其他人员另行有出差活动由分公司总经理审批，否则费用自理。
2.经办人报销时此类差旅费应附集团的开会通知或的出差申请单，并注明出差人数，财务人员依据集团通知或出差申请审批单的费用报销标准审核。
3.集团组织人员调动而发生的差旅费一律由当事人在新入职公司予以报销，副总经理以上（含）高管可以报销飞机票等车票，其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限，超出部分自行担当。
六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费
文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由营运部门/行政部门统一选购，其他员工不得私自选购。报销时应附填写完整的选购清单、电脑小票、供应商送货单，具体列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定供应附件的一律不予报销！
七、汽车费用
1.分公司自有车辆的费用实行限额报销政策，每月固定车辆使用费在以下额度内实报实销：A（一级城市）： 元；B（二级城市）： 元；C（其它区域）： 元。超出此额度的相关费用（包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等）不再报销，保险费、车辆使用税、修理费等非日常费用另行报销，但费用开支必需实事求是，一经查出弄虚作假，取消报销，并处3倍罚款。（ 元以上的车辆修理必需专项报经集团行政部/营运中心批准）(无车时本条暂不执行)2.分公司总经理拥有车辆并常常用于分公司公务实行费用补贴制，每月补贴车辆使用费： 元，该车全部费用不再报销。
3.汽车使用费每月由分公司司机或总经理供应相关有效发票（如汽油票、过路过桥票、停车票等），以报销方式领取。
第五部分：附则
1．本制度自颁布之日起生效。
2．本制度与《财务管理制度》、《资金审批流程及权限一览表》及《费用预算制度》等有关文件一同实施，解释权归公司财务部/集团财务中心。
3．以上条款未规定事项，由总裁打算后出台临时规定以做说明。
公司/集团
二○○九年月
集团分子公司资金审批流程及权限一览表
（10万以下资金调动由总经理负责，10万以上资金调动需经董事长签字）
审批签字:
说明:1、资金审批中，由总裁视项目的重要并依据集团公司董事会授权，打算是否需上报董事会核准。2、加盟公司与分子公司流程一样。3、分子公司没有财务主管，由会计行使职权。4、财务总监没有上岗时，由财务中心最高管理者担当或总裁直接审批。
篇2:市企业差旅费报销暂行规定
差旅费报销暂行规定
为了规范公司员工出差工作，节省费用开支，依据公司实际状况，特制定本规定。
第一条
差旅费包括交通费，住宿费，出差补助等其他费用。
其次条
差旅费报销当地出差费用根据员工职务和出差地区不同（扣除在途时间以及每天为标准计算），对出差人员的补助费，住宿费和通讯费实行费用标准内"据实报销，超支不补'的原则。
第三条
出差是指离开公司所在地，到异地完成公司指定工作的行为，不得借出差之机游山玩水，不得出入与出差工作无关的地方，因工作需要延长出差时间，赶赴其他地点，改道绕道返程的，须请示主管并获批准后方可报销。
第四条
因公出差办理流程
1、因公出差人员必需事先填写《出差申请单》见附件1；维护人员出差填写《维护出差申请单》见附件2；展会人员出差填写《展会出差申请单》见附件3（以下统称出差申请单）注明出差地点，事由，天数，费用预算明细，经总经理签字后方可出差。出差时估计有交际应酬费用（含宴请费）的，必需办理申请审批单，借款时，还应同时附上"交际应酬费用审批单'附件4。特别状况应按审批权限事先口头请示，回公司后补办手续。
2、出差人借款需持批准后的"出差申请单'，到企管部办理出差时间登记手续后，到财务部填写"结款单'，经财务部门负责人审核后方可借款。
3、出差人员回公司应在《出差申请单》上填写出差完成状况，向部门经理汇报，由部门经理考核结果，并在《出差申请单》中任务完成状况栏中签署考核看法。
4、维护人员回公司执行本条款3的同时，先到仓库清退领用物品手续，将修理（护）报告交修理部门经理签字，并交给文控室存档签字。并附客户签回的"产品售后安装维护、修理服务单'
5、出差人员返回公司后，在规定的报销时间内，填报《差旅费用报销单》，将有效出差单据粘贴后，总计金额由财务部填写。《差旅费报销单》应由企管部签字核销出差时间。
6、财务审核人员依据完整的《出差申请单》《差旅报销单》和有效出差单据，按费用标准规定，经审核后方可报销差旅费用。若《维护出差申请单》上记载差旅费由客户担当，将出差费用总额反馈给商务部，向客户收取费用，并办理睬计核算手续。
7、凡与原《出差申请单》规定的地点，天数，人数，交通工具不符的差旅费不予报销。维护人员安装调试机器，扣除途中时间后原则上限为三天，因个人失误发生额外费用公司不予报销。因特别缘由或状况变化转变路线，增加天数，人数，改乘交通工具，在《出差申请单》上填写超期说明，需经部门经理或派出部门经理签署看法报总经理签字批准后方可报销。
8、出差交通工具的费用由行政部代办（或客户办理）的，出差人将票据交行政部代理代办人（或客户办理）时，应将票据复印，待本人报销费用时，粘贴在粘贴单上，以备核实出差时间，此复印件不能报销费用。
9、报销费用票据要求：费用凭有效票据，而且是此次发生的票据，无票据不能报销。粘贴票据需按时间挨次，并且票据后面注明使用状况。
10、交际费用（含宴请费）报销时票据单独粘贴，并附《交际费用审批单》，必需同出差费用一起报销，否则财务有权拒绝单独报销出差期间交际费用（经申请在外请客户宴请原则上只报销一次）
第五条
出差费用标准见附表四（国内）
附表五（国外）
1、国内出差城市划分为一线城市与其它城市，一线发达城市指北京，上海，广州，海口，大连，拉萨五城市
2、国外出差按国家财政部，外交部颁发的因公临时出国人员的各项费用开支标准。
3、公司指定的大型国外展会费用实报实销，由总经理批示，其它展会出差费用一律按本制度执行。
第六条
到达出差地交通工具费用标准
1、员工出差期间，依据员工职务不同乘坐火车，轮船，汽车交通工具（见附表四，五）特别状况国内出差乘坐飞机，需办理机票审批单，由总经理批准。
2、出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买同席别卧铺票；未乘卧铺者，可按所构票价的60%赐予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的50%补贴；购买软座票者不给补贴）途中伙食补助每人每天50元
第七条
国内、外出差地住宿费标准（见附表五，表六）
总经理出差，各项费用实报实销。其他人员出差，按住宿发票在规定标准内据实报销，超过标准的部分由出差人员自理，同性别两人以上出差，须合并住宿，原则上按随行人员中较高一级人员的标准执行。
第八条
出差补助包括伙食补助，市内交通费、通讯费
1、按出差天数扣除途中天数，按相应的职级标准享受出差补助。途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食补助。
（1）中午10时前离开深圳按全天出差补助
（2）中午10时后离开深圳按半天出差补助
（3）中午4时前返抵深圳按半天出差补助
（4）中午4时后返抵深圳按全天出差补助
2、外出参与会议，会议费用中包括食宿时不再享受食，住费用。会议费用中不含食宿时，住宿费用按实报销，按职级享受出差标准予以补助。
3、员工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自其次十一日起比照规定标准的80%赐予出差补助。自第三十一日起比照规定标准的60%赐予出差补助。
4、出差所在地供应伙食时，享受相应级别出差补助的30%
5、省内深圳市外出差当日来回可享受每人每天30元出差补助（包括次日晨抵达本市），当地办事公交车费实报实销。
6、经批准开车出差，出差人员每天出差补助10元
7、当地市内交通费（包含市邻）已在出差补助中，来回机场应乘坐机场大巴，不允许报销的士费
第九条
其它规定
1、因公出差人员，顺道(或绕道)探亲者，应事先提出申请批准，探亲期间不再赐予出差补助，且发生的车船费，且发生的车船费、住宿费等自理。
2、深圳市内（罗湖，福田，宝安，龙岗，盐田，东莞周边，惠州周边）办事，乘坐公交大巴/小巴的交通费实报实销。中午不能返回公司就餐的，每天补助20元
3、香港，澳门因公办事必需当天来回。办事交通费及其他因会发生的费用，以票据为准，实报实销。停留期间饮食自理，公司赐予每人每天RMB50元的补助。
4、驻外机构
在办事处所在城市出差，住宿由办事处供应，市内公交车费实报实销，生活补助每天8元。办事处所在城市发生的费用票据，需经办事处负责人签字确认。
5、伴随公司有关部门或客户出差（属交际应酬费用）
5.1出差所在地费用实报实销，可按公司伴随人员相应的出差所在地费用标准上浮200%来掌握费用。公司伴随人员取消出差补助。若在当地参观只允许一人伴随。
5.2所在地办事交通的士费，必需与有关部门人员或客户同时乘坐，伴随人员严禁单独乘坐的士，。深圳市内伴随公司有关部门人员或客户参照执行。
5.3交际应酬费用报销时，各项费用按每次发生的费用，填写时间，人数，工作事项等内容说明表
6、出差回公司维护人员应在其次个工作日，其他人员应在一星期内报帐，超过时间报销出差费，每延迟一天按30天罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期）并追究其部门负责人责任。
7、工程师出差市外国内的出差补助按第一天70元，其次天50元，第三天30元，第四天及以后按20元/天计算，当天来回按80元/天，长途路费实报。
8、工程师出差住宿费用按120元/天实报实销。
9、出差时借款，前款不清，后款不借，延误工作责任自负，特别状况由总经理特批，对各部门违反规定借款而造成财务混乱的，追究经办人及负责人的责任。
10、员工借款时，其借款额为不低于100元且不高于500元，且累计借款额不能高于借款人工资的一半。
第十条
本制度自发布之日起执行，解释权归总经办
篇3:公司车辆管理、司机流程及报销制度
公司车辆管理、司机流程及报销制度
为使公司车辆管理规范化合理化，有效的使用各种车辆，最大限度的节省成本，管理掌握车辆使用，真实的反映车辆的实际状况，尽可能的发挥最大经济效益以及对公司全部车辆的保养和修理进行掌握，以确保车辆平安、良好的运行状况以及保养和修理的准时、经济、牢靠，特制定本制度。
一、适用范围
本制度适用公司各部门的全部车辆。
二、车辆使用管理
1、职责
（1）行政部门负责办公室车辆派遣及使用，并对各部门用车进行审批、协调、支配，保证办公室车辆的有效使用。
（2）送货车辆由行政部门负责车辆调度及管理，旨在最大限度的配置车辆使用，最有效的管理车辆。
2、公司车辆使用管理
（1）公司车辆使用管理
公司用车除财务外原则上是各部门经理，因公使用公车的须填写《派车申请单》，必需由总经理批准，行政部备案。
（2）车辆使用支配
行政部对审批通过的用车申请，填制《派车申请单》，将每次外出的时
间、地点、公里数记入并有申请外出人签字认可。
公司车辆驾驶人员在收到《派车申请单》时，应提前检查车辆状况及油量状况，根据《派车申请单》上的时间按时出车，并填写好派车申请单的相关数据。
公司车辆申请人员在办理公司事宜时，应严格根据派车申请单表中所规定的内容填写。
公司车辆驾驶人员办完事后应准时返回公司，如遇交通堵塞或意外状况
不能按时返回公司的，应提前向行政部说明缘由，获得批准。
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