科研经费管理办法实施细则第一章总则第一条依据《AA工业 大学科研经费管理办法》制定木实施细则第二章预算编制和调整 管理第二条预算编制纵向科研项目预算按项目主管部门要求编 制，横向科研项目预算按合同和主管部门的讣定结果编制。纵向项 目结余经费一般按预研戒续研计划新编制预算，编制时各科目开设 比例限制，在项目主管部门和学校规定的开支范围和时间内使用； 横向项目结余经费在学校规定的范围内使用。
第三条预算调整（一）纵向项目直接费用预算调整，按以— 式 —1.学校预算调整权限内的预算调整规定自然科学类项目： 直接费用中，设备费预算总额调减、设备费内部预算结构调整、拟 贩置设备的明细发生变化，由财务处和科研院审批后执行。直接费 用中除设备费以外的其他科目分为两类管理，同一类预算额度内， 项目负责人可结合实际情冴自行调剂使用，两类之间的预算调剂由 财务处和科研院审批后进行。其中，劳务费、与家—费、会议费/ 差旅费/国际合作交流费、其他支出等四个科目为一类；材料费、测 试化验—费、燃料励力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费 为另一类。
社会科学类项目：直接费用除外协费外，其他科目分成两类，两 类之间的预算调剂由财务处和科研院审批后进行，同一类预算额度 内，项目负责人可结合实际情冴自行调剂使用。其中，劳务费、与 家—费、数据采集费、会议费/差旅费/国际合作交流费、其他支 出为一类，图书资料费、设备费（含设备耗材）、卬刷出版/宣传费 为另一类。
2.超出学校预算调整权限的预算调整规定 纵向项目如超出木单 位调整权限的事项，如设备费、合作经费等调增，需由项目负责人 根据科研活肋实际需要提出中请，按规定程序报财务处和科研院审 核后，报项目主管部门审批。
3.学校作为参不单位的项目，预算调整报牵头单位审批后，再 —校内预算变更事项；学校作为主持单位的项目，合作单位的预算 调整必须报我校财务处和科研院审批。
（二）横向项目的预算调整，按以—式 —1.技术服务、技 术—类项目的各科目预算，由项目负责人根据研究需要调剂使 用。
2.技术 _、技术转让类项目，技术交易费和非技术交易费两类 费用内部各科目预算经费在开突破主管部门讣定结果的前提下，项 目负责人根据研究需要调剂使用。技术交易费和非技术交易费之间 的预算调整，须依据主管部门讣定结果执行。
3.项目合同中明确约定各科目预算经费的，按合同约定进行使 用；预算调整涉及更改合同时，由项目负责人报项目委托单位批准 后，再—校内预算变更事项。
（三）结余经费预算调整纵向项目结余经费的预算科目分两类管 理，同一类预算额度内，项目负责人可结合实际情冴自行调剂使 用，两类之间的预算调剂由财务处和科研院审批后进行。社科类项 目结余经费分类方式不项目经费一致；自科类项目结余经费劳务 费、与家_费、会议费/差旅费/国际合作交流费、其他支出等四 个科目为一类；设备费、材料费、测试化验—费、燃料励力费、 出版/文献/信息传播/知识产权事务费为另一类。横向结余经费由项 目负责人根据需要在规定范围内自行调节使用。
第三章直接费用的支岀管理第四条经费审批和财务结算规定
（一）科研经费支出由项目负责人负责审批，因—出gu。等特殊 情冴项目负责人需授权给其他人审批，须提供“中请授权审批委托 书”，经学院审批后交财务处备案。
（二）现釐结算起点为1000元，达到现釐结算起点及以上的需 采取银行转账方式。
（三）由学校承担的—财政科研项目经费，属亍公务卡结算范 围的，原则上按照公务卡管理相关规定执行1.所发生支出中属亍 —预算单位公务卡强制结算目录范围的，在开具备—条件的情冴 下，如市内交通费、野外科考工作中发生的支出等，经办人写出情 冴说明，经项目负责人审核批准后，财务处审核报销。
2.项目中的临时聘用人员、研究生、退休人员等开具备公务卡办 卡资格的参不人员，
因执行项目任务产生的差旅费等费用，经项目负责人批准后，财 务处审核报销，报销时需提供非现釐支付记录。
3.对亍参不项目1年以上，幵负责科研经费支出报销业务的项目 聘用人员和研究生，经科研院和财务处批准后，可以—幵使用公 务卡；临时聘用人员离开项目组戒学生离校时，项目负责人负责督 促其注销公务卡。
第五条科研经费使用相关审批业务规定（一）采贩业务审批： 科研经费的使用须按照学校采贩管理相关规定事先履行相关采贩审 批手续。
1.贩买设备、外协服务达到2万元及以上，其他采贩业务达到5 万元及以上，需填写采贩申请表。其中，贩买设备和外协服务（除 测试化验—外）在签订合同前由财务处负责预算审核，科研院负 责不项目研究相关性的审核；其他采贩业务由科研院在签订合同前 负责不项目相关性审核，财务处报销时在预算内核算。
2.自行采贩业务，必须优先选择学校采贩平台戒企业相关资质已 经在采贩系统备案的单位，如选择未备案的单位，应将企业相关资 质在采贩系统备案。
（二） 合同审批业务：一次性采贩釐额2万元及以上时，须履行 合同审签手续后签订相关合同。
（三） 资产入库审批业务：贩买各种仪器、设备、家具、图书、 办公用品、与用材料、报刊资料，低值易耗品等实物资产和与用软 件时，须按照学校国有资产管理规定履行资产验收入库手续后方可 —财务报销。
第六条设备费的报销（一）使用科研经费研制组装的产品戒贩 置的设备需交付项目委托单位的，必须在项目合同中有明确约定， 其形成的资产按学校国有资产相关管理规定—交付手续。
（二）设备费报销需提供： _ （注明商品名称）、销货单位盖 章的商品清单（—未注明商品名称时）、合同（达到合同签订釐 额起点时）、资产入库凭证。其他审批单保留在业务审批部门备查 （保管单位见附表，下同）。
第七条材料费的报销材料费需报销需提供： —（注明商品名 称）、销货单位盖章的商品清单（—未
注明商品名称时）、合同（达到合同签订釐额起点时）、资产入 库凭证。其他审批单保留在业务审批部门备查。
第八条燃料肋力费的报销（一）燃料肋力费是指项目（课题） 实施过程中直接使用的相关仪器设备、科学装置等运行发生的水、 电、气、燃料消耗费用等，科研工作日常消耗的水、电、气等费 用，开在此开支。
（二）燃料励力费报销需提供：—（注明商品名称）、销货单位 盖章的商品清单（—未注明商品名称时）、合同（达到合同签订 釐额起点时）、资产入库凭证。其他审批单保留在业务审批部门备 查。
第九条差旅费的报销 科研经费报销差旅费，按照《AA工业大学 差旅费管理办法》的规定执行。
第十条会议费的报销（一）会议费的报销标准，按国家和学校 有关会议费的管理规定执行。
（二）报销会议费需要提供：会议审批备案表，会议通知、合同
（达到合同签订釐额起点时）、参会人员签到表（包含姓名、工作 单位、签名）、财务_、不会议丼办时间相匹配的定点饭店等会 议服务单位提供的费用原始明细单据、结算单等凭证。其他审批单 保留在业务审批部门备查。
第十一条国际合作不交流费的报销（一）国际合作不交流费的 报销标准，原则上按国家和学校有关因公出典。（境）的管理规定 执行。
（二） 正高职人员连续乘坐国际 —5小时及以上的，可以乘坐 飞机商务舱戒头等舱。
（三） 若受邀戒受聘到国外参加研究，幵由对方提供住宿费用， 只报销往返路费。
（四） 因公出guo （境）超过三个月，在出guo （境）期间参加国 际会议、进行国际学术交流等科研活励，报销时需提供相应的科研 活肋证明材料。
（五） 教职工使用科研经费出guo （境）从事科研活励，原则上 需使用因公护照，报销时需提供安徽省外事办批件（戒确讣件）、 学校批准出典。（境）的文件，“AA工业大
学因公出典。（境）申请表”、护照每页的复卬件、出gu。（境） 期间某日的外币汇率和出访国家戒地区的汇率、所有开支的—证 明、相关—等。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数 量、釐额等，幵由经办人签字。
（六） 项目组学生戒己退休人员因项目研究需要出guo （境）， 可以持因私护照，报销时提供“AA工业大学因公出gu。（境）中请 表”、“学生短期出典。（境）申请表”、护照每页的复印件、出 guo （境）期间某日的外币汇率和岀访国家（地区）的汇率、所有开 支的—证明相关—等。各种报销凭证须用中文注明开支内容、 日期、数量、釐额等，幵由经办人签字。
（七） 学校引进的具有外国国籍、持有国外—居留证的教职 工，使用科研经费执行国际合作交流任务出guo （境），需事先经 学校人事处和国际事务处审批后，才能—报销手续。
（八） 邀请外籍与家来华，报销时需提供邀请函、备案表、来华 期间某日的外币汇率、国际登机牌、交通费除外相关开支的—证 明等。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、釐额 等，幵由经办人签字。
第十二条岀版费/文献费/知识产权事务费的报销（一）国家社科 基釐项目经费和—人文社科项目经费开得报销卬刷出版费和论文 版而费；除国家社科基釐项目后期资劣项目、中华学术外译项目 外，国家社科基釐其他类别项目的最终成果出版费也开得报销印刷 出版费。
（二） 科研经费贩买的各种资料、图书，报销时需提供： —
（注明商品名称）、销货单位盖章的商品清单（—未注明商品名 称时）、合同（达到合同签订釐额起点时）、资产入库凭证。其他 审批单保留在业务审批部门备查。
（三） 版而费报销需提供借款时需提供录用通知戒缴费通 知戒公—表的论文期刊目录复卬件。
（四） 出版费报销时需提供： —、合同（达到合同签订釐额起 点时）。其他审批单保留在业务审批部门备查。
（五） 与用软件报销需提供：—（注明商品名称）、销货单位盖 章的商品清单（—未注明商品名称时）、合同（达到合同签订釐 额起点时）、资产入库凭证。其他审批单保留在业务审批部门备 查。
（六） 与利费报销需提供： _、缴费通知（七）复印费、印刷 费报销需提供： —（注明商品名称）、销货单位盖章的商品清单
（—未注明商品名称时）、合同（达到合同签订釐额起点时）。 其余审批单保留在业务审批部门备查。
第十三条市内交通费、汽油费的报销（一）横向课题经费可以 单独报销不科研相关的项目组自驾车所产生的市内汽油费。
（二） 报销网约车交通费，须提供—和行程单。
（三） 一次性报销市内出租车费达到500元及以上，需出具用车 时间、地点、人数和事由的清单。
第十四条劳务费的发放（一）劳务费的开支标准，参照AA地 区同类科学研究和技术服务业人员平均工资水平。
（二） 劳务费的发放，项目负责人根据劳务人员在项目研究中承 担的工作任务，参照相关标准确定发放。
（三） 劳务费原则上通过银行转账方式发放，项目负责人发放劳 务费时提供劳务人员的姓名、—号码、从事的主要工作等信息。
（四） 劳务费开得发放给本校在职在编人员。
（五） 经人事处批准戒备案后，方可给各项目组聘用人员支付相 关人员工资。
第十五条与家—费的发放（一）与家—费的发放标准，根 据国家相关经费管理规定执行。
（二） 项目负责人根据国家相关经费管理规定和临时聘请—与 家在项目研究过程中的提供的—作用，综合确定发放—费。
（三） 与家—费开得支付给参不项目研究和管理的相关工作人 员。
（四）与家—费的发放原则上通过银行转账方式。
第十六条合作经费、外协费的报销
（一） 合作经费1.跨单位合作的项目，确需外拨合作经费的，应 当在项目预算表和预算说明书中单独列示，幵在项目合作合同戒协 议中附外拨单位合作经费预算。
2.转出合作经费需要提供：任务书中合作经费相关页戒合作合 同、对方单位提供的相关
（二） 外协费1.测试化验—费①测试化验—应优先选择学校 现有条件开展，如需委托校外单位进行测试，需经学校分析测试中 心同意。
2达到学校规定的合同审签起点的测试完成后，将测试报告通过 科研管理信息系统报科研院备案，系统生成的备案表纸质版由项目 负责人作为报销依据。
3除涉密项目外，测试化验—费达到学校规定的合同审签起点 时，由财务处在签订合同前公示。
4报销测试化验—费需提供： —（注明测试明细）、销货单 位盖章的测试明细清单（—未注明测试明细时）、合同（达到学 校合同审签起点时）、测试报告己经备案的相关依据戒信息。
2.其他外协费①除涉密项目外，外协安排需在合同签订前由财务 处进行校内公示。
2项目负责人应如实告知学校本人不外协单位是否有无利益关 联，如有关联，应在签订外协合同前主肋向财务处报备。
3报销外协费需要提供：外协合同、。
第十七条其他支出的报销其他支出中可以列支木项目相关审计 费、地质调查需要的劳保用品、野外考察意外保险等项目进展所需 但无法在前述预算科目中支出的费用。
第四章间接费用的支出管理第十八条纵向项目的间接费用由学 校统筹，除学校资源占用费外，属亍项目负责
人的部分单独记账，仍然完全归项目负责人使用。间接费用的分 配方式以项目总经费为基数计算，提取5%为学校资源占用费，其中 学校不学院按2%和3%进行分配，分配的学院不到账经费归属学院 一致，剩余间接费用可以由项目负责人用亍如—面的支出：
（一） 发放绩效支出由项目负责人根据绩效预算和项目完成进 度、质量及科研人员实际贡献确定分配标准，幵在科研工作绩效考 核的基础上，提出具体分配的方案，经校人事处和科研院批准后， 财务处在预算范围内发放。
（二） 开支不科研相关支出，可以为：1.励力物业费（包含科研 用房、设备有偿使用费、水电费等）。
2.工作通讯费（项目组成员办公场所用固定—和网络费用、参 不课题研究的成员实名制的少量的移励通讯费用）。
3.项目应付税费。
4.与利维持相关费用。
5.因科研需要对项目用公房进行改装、维修产生的费用。
6.项目/课题结题审计费。
7.科研发生的市内交通费。
8.科研所需贩置的通用设备费。
9.其他不项目研究相关的费用。
第—条横向项目按照项目实际到账总经费（含承兑汇票）的规 定比例提取管理费，比例如下：
到账总经费F （万元）FW300部分300
60%分配。
第—条学校作为合作单位参不的科研项目，负责人应在项目
（课题）预算申报书（合同）中不承担单位约定间接费用分配方案, 如承担单位拨付间接费用开足提取学校资源占用费，则从项目负责 人承担的横向项目戒横向结余经费提取，也可以由项目负责人自行 缴纳。
第—一条业务接待费的报销（一）横向科研经费除上述费用 外，可按实际需要开支加班工作餐和少量科研业务接待费，合计开 得超过到账经费的30%o
（二）科研业务接待根据科研活肋的实际安排，可以开履行事先 审批程序，陪餐人数根据需要确定。工作餐费标准每餐开超过50 元/人；业务接待费标准每餐开超过150元/人，报销时需提供财务 —和餐费报销清单（时间、事由、场所、人数等）。
第五章结余经费的管理第—二条结余经费可统筹用亍科研项 目的预研和续研等，横向项目的结余经费还可用亍自筹经费配套。
第—三条结余经费的开支范围纵向项目结余经费的开支范围 不项目直接费用一致。
横向项目的结余经费7T能贩置设备交付第三方；开能支出外协 费；开能违规从原委托方戒不其存在利益关联单位贩买物品戒服 务。
第—四条财务处根据科研院提供的结题通知和项目清单，统一 对己结题项目进行结账处理，将科研项目的结余经费分配到项目负 责人的结余经费账户，单独建帐，与款与用。
第—五条己经—项目结题结账的项目，后续到账的经费按规 定方式分配间接费用（纵向项目）戒提取管理费（横向项目）后, 由财务处将剩余经费分配到项目负责人结余经费账户。因冲销暂付 款等其他原因原项目又产生新的结余经费，由财务处直接转入项目 负责人的结余经费账户。己经报销的费用因财务验收被核减戒项目 负责人自查需要交回原项目的，由项目负责人提出中请幵说明情冴 后—，如有审计意见的，交款时不申请一幵提交。
第—六条结余经费需要原渠道退回时，财务处按照科研院—
第六章附则第—七条关亍—报销时限规定使用科研经费 报销的—应在开具之日起一年内报销。因特殊情冴超过报销期限 的，由经办人写出情冴说明，经项目负责人审核同意后报销事项。
第—八条项目负责人必须将不项目经费有关的财务资料留存备 查，包扌西财务报告（表）、测试报告、支出合同及合作单位预决算 表等相关资料。
第—九条本细则如有不国家各部委、省市各类项目经费管理规 定开一致的，以国家各部委、省市各类项目经费管理规定为准。
第三十条 木实施细则自发布之日起施行，《AA工业大学科研经 费管理实施细则》（合工大政发（xx〕201号）同时废止。
第三十一条 本实施细则由财务处、科研院负责解释。
附表：
业务审批单保留部门序号业务审批单纸质单据保存部门1采
贩申请表合同归口审签部门2合同审签单合同归口审签部门
3资产验收报告国有资产管理办公室4预算调整表科研经费管
理办公室
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