财务报销制度（8篇）
财务报销制度1
为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。
原则
一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理
一、借款管理规定
〔一〕出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
〔二〕其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
〔三〕各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程
〔一〕借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额〔大小写须完全全都，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万〕。
〔二〕审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
〔三〕借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳根据批准金额予以支付；
〔四〕借款人请款后必需准时报销。借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序
〔一〕借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
〔二〕报销时，应以借款申请单为根据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用处，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
〔三〕财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
〔四〕报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销〔由双方当面对“借款单”剪角为凭〕；
〔五〕借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
费用报销管理
一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实〔附上媒体刊登的具体清单〕，核对无误后付款。
二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。
三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购置，行政中心保管人员依据发票同实物核对无误后，填写验收单〔低值易耗品还需有出库单〕，凭发票〔附上验收单及分摊明细〕填写费用报销单。各部门自行购置的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。
四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。
五、业务费：全部业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据反面签字。各部门应本着勤俭节省的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注明时间及款待客户名称；交通费须注明起始、地点及缘由；快递费单据上请注明客户名称。全部费用均分别计入各个部门本钱。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明缘由。
差旅费管理
一、差旅费标准规定
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
〔一〕公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，一般火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长缺乏者，选择火车硬席，特别状况，的确工作需要乘坐飞机者，必需事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。
〔二〕公司在创业期间及新项目开发时，应留意掌握本钱，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。
〔三〕违背公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。
〔四〕市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特别状况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和缘由。
〔五〕员工出差期间，标准内住宿费用实报实销〔但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用〕，详细住宿标准见附件明细。
〔六〕员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
〔七〕关于私事绕道的报销规定：趁出差或调开工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；
〔八〕出外学习、培训和参与会议的人员，假如主办单位或者公司统一支配食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。
二、差旅费报销
〔一〕填写内容根据《差旅费报销单》单上的要求填写。
〔二〕粘贴留意事项：1、将各类车票按面额的大小分类粘贴；2、注明起始地点及交通工具；3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；4、字体要规范清晰，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。
〔三〕报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
报销时间的详细规定
为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细支配如下：
1．财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。
财务报销制度2
第一条：为了严格公司管理制度，合理掌握公司经营费用，依据公司经营活动的特点，特制订制度。
其次条：费用报销的掌握原则：打算管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最终的审核批准。
第三条：费用的掌握实行打算管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用处、费用的估计金额、款项支付估计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参加或执行，并相互监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法〔被税务机关认可〕的票据而患病财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承当，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应准时将收集到的费用单据加以整理归类，采纳公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区分费用性质〔如：交通费、住宿费、餐饮费、款待费、办公费等〕分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、精确无误”的原则，将费用的发生缘由、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参加的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必需全都，否则无效。
第八条：当事人应将填写完好、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批看法并签署部门经理的名字。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批看法并签署财务经理的名字。
第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最终的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批看法并签名。
第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。
第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。
财务报销制度3
1、对原始单据的一般要求：
〔1〕发票必需是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
〔2〕内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清晰，金额要精确，大、小写要全都，严禁涂改。
〔3〕印章要齐全，须有收款单位公章〔或收款专用章〕及收款人签字〔章〕；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
〔4〕从外单位取得的原始单据〔车、船、飞机票等〕，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
3、差旅费报销单，须用蓝〔黑〕墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
4、由联校按打算统一购置仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购置。在特别状况下必需自己购置时，须经校领导批准，验收入库。
5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中打算管理的要求，实行打算用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必需向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得支配该部门的用款打算。
7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对打算外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。
8、各部门科室要严格掌握差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特别缘由的超标准支出，由出差人员自理。
9、中心校和村校各部门要严格掌握业务款待费支出。对非支配不行的业务款待，中心校校长向联校请示同意后支配，实行先申请后款待制度。否则，款待费自理。
10、为加强资金管理，准时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。
11、各种票据是财务报销的凭据，以下票据财务处原则上不予报销：
〔1〕审批手续不全的票据。
〔2〕内容填写不全、字体无法分辨或有明显涂改迹象的票据
12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元〔车票〕；三人以上出差由联校派车。
13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的`20号－21号到联校报账，过期不再办理。
财务报销制度4
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的详细实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出打算，按支出审批权限批准后，在打算范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门依据需要，编制打算报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按打算统一购置，并建立实物帐，具体登记办公用品的进、出状况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品选购报销须按公司选购掌握程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必需要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定
〔一〕、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格根据公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承当，如有特别状况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购置飞机票的，一律由办公室统一购置，不得擅自购置。如擅自购置，费用由个人承当。出差不是为处理紧急事务的，一般员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
〔二〕、市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上
注明，报销时出租车票不得连号。
〔三〕、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单反面〔左上角处〕，完好规范地填写相应的报销单。详细要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容
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