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年底财务分析报告（通用17 篇）

年底财务分析报告（通用17 篇）

年底财务分析报告 篇1

一、 基本状况

1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元，其中： 万元，占93.43%; 万元，

占5.75%; 万元，占0.82%。

2、 经营范围及主营业务状况我 公司主要担当 等业务。上半年产品产量：

3、 公司的组织结构、 公司本部的组织架构 依据企业实际，公司根据精简、

高效，保证信息畅通、传递准时，削减管理环节和管理层次，降低管理成本的原

则，现企业机构设置组织结构如下图：

4、 财务部职能及各岗位职责

（1） 财务部职能

主要经济指标完成状况

本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元。其中，商品流通企业销售实

现万元，比上年增加5.5%，商办工业产品销售万元，比上年削减10%，其它企业

营业收入实现万元，比上年增加43%。全年毛利率达到14.82%，比上年提高

0.52%。费用水平本年实际为7.7%，比上年上升0.63%。全年实现利润万元，比

上年增长4.68%。其中，商业企业利润万元，比上年增长12.5%，商办工业利润

万元，比上年下降28.87%。销售利润率本年为4.83%，比上年下降0.05%。其中，

商业企业为4.81%，上升0.3%。全部流淌资金周转天数为128 天，比上年的110

天慢了18 天。其中，商业企业周转天数为60 天，比上年的53 天慢了7 天。

(二)主要财务状况分析

1.销售收入状况

通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了

销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4 万元;古都五交公

司比上年增加396.2 万元。

2.费用水平状况

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全局商业的流通费用总额比上年增加144.8 万元，费用水平上升0.82%其其

中:①运杂费增加13.1 万元;②保管费增加4.5 万元;③工资总额3.1 万元;④福

利费增加6.7 万元;⑤房屋租赁费增加50.2 万元;③低值易耗品摊销增加5.2 万

元。

从变化因素看，主要是由于政策因素影响:①调整了"三资'、"一金'比例，

使费用肯定值增加了12.8 万元;②调整了房屋租赁价格，使费用增加了50.2 万

元;③企业普调工资，使费用相对增加80.9 万元。扣除这三种因素影响，本期费

用肯定额为905.6 万元，比上年相对削减10.2 万元。费用水平为6.7%，比上年

下降0.4%。

3.资金运用状况

年末，全部资金占用额为万元，比上年增加28.7%。其中:商业资金占用额

万元，占全部流淌资金的55%，比上年下降6.87%。结算资金占用额为万元，占

31.8%，比上年上升了8.65%。其中:应收货款和其他应收款比上年增加548.1 万

元。从资金占用状况分析，各项资金占用比例严峻不合理，应连续加强"三角债'

的清理工作。

4.利润状况

企业利润比上年增加万元，主要因素是:

(1)增加因素:①由于销售收入比上年增加804.3 万元，利润增加了41.8 万

元;②由于毛利率比上年增加0.52%，使利润增加80 万元;③由于其他各项收入比

同期多收43 万元，使利润增加42.7 万元;④由于支出额比上年少支出6.1 万元，

使利润增加6.1 万元。

(2)削减因素:①由于费用水平比上年提高0.82%，使利润削减105.6 万元;②

由于税率比上年上浮0.04%，使利润少实现5 万元;③由于财产损失比上年多16.8

万元，使利润削减16.8 万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元。

(三)存在的问题和建议

1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特殊是其他应收

款和销货应收款大幅度上升，如不准时清理，对企业经济效益将产生很大影响。

因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，

成立清收小组，乐观回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员乐

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观性。同时，要求企业经理要严格掌握赊销商品管理，严防新的三角债产生。

2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达

万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做

好扭亏转盈工作。

3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达万元，待处理流淌资

金损失为万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核

销的核销，以便真实地反映企业经营成果。

年底财务分析报告 篇6

1 .主要会计数据