企业会计核算科目汇总如下表所示：
序号
会计科目类别
报表项目
会计科目
㈠
资产类科目
15
28
㈡
负债类科目
12
16
㈢
所有者权益科目
6
7
一
资产负债表科目合计
33
51
二
利润表合计
13
16
所有项目合计
46
67
具体科目编号及会计科目名称如下表：
报表序号
资产负债表列报项目
科目序号
科目编号
会计科目名称
一、资产类
1
货币资金
1
1001
库存现金
2
1002
银行存款
2
1012
其他货币资金
2
交易性金融资产
3
1101
交易性金融资产
3
衍生金融资产（共同类）
4
3101
衍生工具（暂不使用）
4
买入返售金融资产
5
1111
买入返售金融资产（涉及投资暂不使用）
5
应收账款
6
1122
应收账款
6
应收利息
7
1132
应收利息
7
存货
8
1409
绝当物品
9
1411
周转材料(低值易耗品)
10
1471
存货跌价准备
8
发放贷款和垫款
11
1303
贷款
12
1304
贷款损失准备
9
可供出售金融资产
13
1503
可供出售金融资产
10
持有至到期投资
14
1501
持有至到期投资
15
1502
持有至到期投资减值准备
11
长期股权投资
16
1511
长期股权投资（涉及投资、暂不适用）
17
1512
长期股权投资减值准备（涉及投资、暂不适用）
12
固定资产
18
1601
固定资产
19
1602
累计折旧
20
1603
固定资产减值准备
13
无形资产
21
1701
无形资产
22
1702
累计摊销
23
1703
无形资产减值准备
14
递延所得税资产
24
1811
递延所得税资产
15
其他资产
25
1121
应收票据
26
1131
应收股利
27
1221
其他应收款
二、负债类
1
短期借款
29
2001
短期借款
2
交易性金融负债
30
2101
交易性金融负债
3
衍生金融负债
31
3101
衍生工具（暂不使用）
4
卖出回购金融资产款
32
2111
卖出回购金融资产款
5
应付账款
33
2202
应付账款
34
2203
预收账款
1123
预付账款
6
应付职工薪酬
35
2211
应付职工薪酬
7
应交税费
36
2221
应交税费
8
应付利息
37
2231
应付利息
9
长期借款
38
2501
长期借款
10
预计负债
39
2801
预计负债
11
递延所得税负债
40
2901
递延所得税负债
12
其他负债
41
2201
应付票据
42
2203
预收账款
43
2232
应付股利
44
2241
其他应付款
三、所有者权益类
1
实收资本（或股本）
45
4001
实收资本
2
资本公积
46
4002
资本公积
3
减：库存股
47
4201
库存股
4
盈余公积
48
4101
盈余公积
5
一般风险准备
49
4102
一般风险准备（典当企业不用）
6
未分配利润
50
4103
本年利润
51
4104
利润分配
报表序号
利润表列报项目
科目序号
科目编号
会计科目名称
1
利息净收入
1
6011
利息收入
2
6411
利息支出
2
手续费及佣金净收入
3
6021
手续费及佣金收入
4
6421
手续费及佣金支出
3
投资收益
5
6111
投资收益（股票等绝当收益）
4
公允价值变动收益
6
6101
公允价值变动损益
5
汇兑收益
7
6061
汇兑损益（外币业务）
6
其他业务收入
8
6051
其他业务收入（处置动产、房地产）
7
营业税金及附加
9
6403
营业税金及附加
8
业务及管理费
10
6601
业务及管理费
9
资产减值损失
11
6701
资产减值损失（所有损失）
10
其他业务成本
12
6402
其他业务成本
11
营业外收入
13
6301
营业外收入
12
营业外支出
14
6711
营业外支出
13
所得税费用
15
6801
所得税费用
16
6901
以前年度损益调整
资产负债表
会典01表
编制单位： 年 月 日 单位： 元
资 产
期末
余额
年初
余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末
余额
年初
余额
资 产：
负 债：
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
衍生金融资产
衍生金融负债
买入返售金融资产
卖出回购金融资产款
应收账款
应付账款
应收利息
应付职工薪酬
存货
应交税费
发放贷款和垫款
应付利息
可供出售金融资产
长期借款
持有至到期投资
预计负债
长期股权投资
递延所得税负债
固定资产
其他负债
无形资产
负债合计
递延所得税资产
所有者权益（或股东权益）：
其他资产
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计
资产总计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
利润表
会典02表
编制单位： 年 月 单位： 元
项 目
本期金额
上期金额
一、营业收入
利息净收入
利息收入
利息支出
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入
手续费及佣金支出
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他业务收入
二、营业支出
营业税金及附加
业务及管理费
资产减值损失
其他业务成本
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
现金流量表
会典03表
编制单位： 年 月 单位： 元
项 目
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
买卖交易性金融资产净增加额
取得借款收到的现金
收取利息、综合费、手续费及佣金的现金
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
客户贷款及垫款净增加额
支付手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
所有者权益变动表
会典04表
编制单位: 年度 单位：元
项 目
本年金额
上年金额
实收
资本
(或股
本)
资本公积
减：库存股
盈余公积
未
分配利润
所有者权益合计
实收
资本
(或股
本)
资本
公积
减：库存股
盈余公积
未
分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
（1）计入所有者权益的金额
（2）转入当期损益的金额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
（1）计入所有者权益的金额
（2）转入当期损益的金额
（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额
3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
5．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．一般风险准备弥补亏损
5．其他
四、本年年末余额
保安值班表
月份：11月份
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1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
备注：早班：07：00-15：00
中班15：00-23：00
晚班23：00-07：00
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