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老年护理中心商业计划书

时间：23-08-31 网友

老年护理中心建设项目

商业计划书

1.执行摘要1.1公司简介

公司名称：某有限责任公司

注册地址：某省某市田家庵区

注册时间：2013年5月1号

创始人：

公司性质：有限责任公司

创业团队：某创业团队

某是一家以老年护理为重点、以老年旅游为创新，为扩大公司规模及老年消费市场为目的的有限责任公司。本公司注重老年人的精神生活，提高老年人的生活质量和生活追求。

◆企业标识：

含义：图案构成：该商标由红丝带构成两个字样：“爱巢”，爱托举着巢中的老人，象征着关爱空巢老人；红丝带飘向远方，寓意着我们的爱将会普及万家。巢中的两位老人相互拥抱、手舞足蹈，寓意着：老人在我们的关爱下，美好地生活，拥抱未来，更寓意着我们的服务宗旨：孝敬千万家，感恩到永远！

1.2市场描述1.2.1市场分析

随着我国人口老龄化及高龄化程度的加剧，老年人对于护理的需求呈现多样性增长趋势。但由于我国家庭结构日趋小型化及家庭成员就业率的提升，传统家庭式护理供给渐见困乏，同时机构性护理因其费用高昂及管理体制的不健全未得到老年人广泛认同，因而老年人的护理问题面临挑战，亟需国家建立永续经营的长期护理体制以减轻老年人及其家庭的负担。

因此，在这样的形势下，对于正处于老龄社会初级阶段的中国而言，探索建立针对老年人口的老年护理以及一系列的老年产业是有益的尝试。

表1 长期护理服务和医疗服务的区别

服务类型

医疗服务

长期护理服务

针对的健康状况

一般为急性

慢性症状导致生活功能障碍

提供者

专业医护人员

专业医护人员、收费型非专业人员、家庭成员、亲戚朋友

服务类型

密集型医疗服务

日常生活能力辅助和医疗服务

持续时间

有限（在国外更为突出）

长时间

目标

治愈疾病、恢复健康

克服身体功能或认知功能损害

1.2.2市场环境和竞争优势

据有关专家预测到2020年，全国老年人口将达到2.43亿，中国老年人用品市场份额将上升至2万亿元，由此形成了一个庞大的老年消费群体。老年群体的增加带来了老龄产业的发展春天，其中，老年人的服饰穿着年消费潜力至少也有1千亿元，而现阶段全国为老年人提供的产品不足10%，离市场需求差距很大。

老龄产业被称为朝阳产业，它包括传统老龄产业如服装、食品、特护商品、保健、老年福利设施以及现代老龄产业如娱乐、旅游、住宅、社区服务、老年教育等多个行业，具有广阔的前景和巨大的发展潜力。《中国老龄事业发展"十二五"规划》也提出，要促进老年用品、用具和服务产品开发。

1.2.3盈利能力预测

起步阶段盈利预测：公司刚起步阶段由于所用的营销战略都是和扩大影响力和吸收更多的会员，因此前期的投资基本上无法见到立竿见影的投资效果，预测起步阶段处在一种亏本无利状态。

发展阶段盈利预测：公司逐步进入正轨，形成一定量的固定会员，各种主要业务和产品都开展时，公司将进入扭亏为盈阶段，并随着各种工作步入正轨将逐步向规模经济发展。从亏损到开始盈利并逐年增加利润。

规模阶段盈利预测：公司在社会上形成一定影响力并在整个老年市场中占据龙头地位，开发更多的产品和各种特色服务，更加贴心化周到化为老年人度身设计个性化产品和服务，同时扩大到中小城市及农村市场客户群，开始进行连锁经营，达到不同地区不同会员的资源共享和运行成本的降低，以求达到垄断性经营服务。此期间公司将存在规模经济收益。

1.2.4团队概述

团队是由员工和管理层组成的一个共同体，它合理利用每一个成员的知识和技能协同工作，解决问题，达到共同的目标。

公司是由营销部、服务部、财务部和人事部等多个部门组成。不管是高层领导还是下层职工都是公司的一员，成员之间的和睦相处有利于公司的进一步发展，所以团队的力量是不可替代的。当然大的团队是由小的团队结合而成的，各部门都是一个小团队。团队之中不可缺少的就是一个引领下属的上级和按命令实施行动的下层员工。不论上层还是下层我们都坚持一视同仁的原则。

2.项目背景2.1产业背景和市场竞争2.1.1老年人口数

我国是世界上老年人口最多、增长速度最快的国家之一，1999年成为老年型的国家。20世纪80年代以来，60岁以上的老年人口平均每年以3%的速度持续增长，更为突出的是，80岁以上高龄老人已高达1100万，并以年均5%的速度递增。中国老年人口规模之大，老龄化速度之快，高龄人口之多，都是世界人口发展史上前所未有的。

表2 中国人口年龄构成及发展预测(%)

年份

1953

1964

1982

1990

2000

2020

2040

2050

0-14岁

36.28

40.70

33.59

27.62

26.10

20.60

19.60

19.80

15-59岁

56.40

53.22

58.78

63.80

64.20

58.30

58.80

≥60岁

7.32

6.08

7.63

8.58

10.10

15.20

22.10

21.40

2.1.2国内护理机构现状

目前我国虽有不少家政服务公司从事照顾老年人方面的工作，但大多仅限于为老年人提供生活方面的照料，并没有真正考虑到老人的精神生活及娱乐活动，因此还有大片的市场空白可以填补。

2.1.3市场竞争环境

虽然我国已经有了一部分老年人的相关产业，但是由于老龄化的加剧，我国的老年人市场还是属于供不应求的阶段，这对于我们的公司发展是很有利的，让我们有一个良好的成长环境，竞争压力不是太大。虽然我国已经有了有相当大竞争力老年人企业，但是我们的某注重发展的是一般的中小企业，目标是广大的普通的老年群体，着眼于我国国内大型的老年人服务产业的空白领域，占据大型企业之外的市场份额。

我们的公司针对大部分的老年群体设立了专项的服务，以普通的老年群体为中心，实行经济实惠的价格体制，在价格上我国国内的大型企业拉开距离，从而获得更多的老年消费群体。我们以精心的、周全的服务取胜，以尽心尽力为老年人服务为目标，以让老年人安心度过晚年生活、让子女放心的原则，打造出一个集社区服务、休闲娱乐、保健为一体的综合性的老年人公司。这是我们相对于我国国内的大型企业所具有的竞争优势，在我国，老年人的相关产业并未形成垄断行业，此类产业的发展正处于新开发的阶段。

2.2产品服务介绍2.2.1文化服务描述

弘扬“尊老敬老“这一中华传统美德，为社区老人提供生活上的便利，解决他们日常生活中遇到的一些困难。广泛联系老年用品生产厂家，购进老人需要的用品，坚持服务至上原则，将产品与服务融为一体。在公司内部打造全新的服务文化。我们对员工的服务宗旨是：顾客不是上帝，而是你爸妈！我们还将有针对性地为老人开展丰富多彩的文化与活动，真正将产品的营销与服务的经营结合起来。与顾客广泛进行沟通，向顾客宣传客户公司文化，传递品牌信息，树立公司形象。

2.2.2业务介绍

产品推广：上门解说、产品展示、品牌推广、医保知识宣传、社区媒体宣传；

社区活动策划：社区老年人需求调查与分析、社区老年文体娱乐活动策划与执行、社区老年医疗保健知识讲座策划与组织、社区公益活动等等。

启用形象代表做宣传：深入到老人们的生活中，为公司做宣传。调查清公司所在城市较为有名的老人聚集场所，针对老人们喜欢私人自发形成的小团体的特性，我们可以参与到他们的聚会中，灌输我们的经营理念和各种服务，至少让我们的公司名字为他们所熟知。形象代表将作为突破口，让我们融入到各个私人小组织之中的关键。

创意广告宣传老人堂：在公司大规模的进行公益事业活动的同时。可以在当地知名电视台，电台中较受欢迎的老人节目中穿插广告并且制作有关公司的系列节目，进行播放。注重宣传的是老人堂的高格调，是老人们畅谈，会友的最佳场所。

定期或不定期的到公共场合搞活动，组织义务服务对到各街区进行爱国教育宣传，组织业余团体,如太极团,戏剧团等等，进而组织策划老年人的棋艺大赛或歌舞大赛之类的大型面向社会的娱乐活动。公司将提供一切服务和支持。

三、公司战略（一）商业模式

一位专门从事养老服务业的专家说，这个行业的困难和复杂程度，超过其他任何服务业。一是困难来自于法律环境的缺失，托老所、养老院、老年公寓，这些不同名称后面代表的是什么内容，应该按什么样的规范来建，服务标准怎样，人员如何配备，一系列的规范都设有，从业人员只能凭感觉在做。二是困难来自于政策的扶持力度不够，或者说有了政策也难以落实。三是养老行业最难之处在于它涉及到政府管理部门之多超过其他所有服务业，最基本服务的是保证老人的衣食住行，涉及到房地产业、医疗卫生和人保等部门。四是养老业资金投入大，回报周期长，最好由专业接近且有实力的大公司参与。

　　养老服务过去是一个社会福利行业。今天，中国养老的产业化才刚刚起步，有一个庞大的市场。我们公司曾经考虑能不能效仿过去传统的做法，最后我们发现了一个新的商业蓝海，这就是老年规模化服务产业。现代养老服务不仅颠覆了传统养老的方法，而且为我们提供了一个非常好的商业模式——将老年身体护理与老年心灵上护理相结合相结合，打造一个从“摇篮到天堂”的产业链。

3.2公司发展战略3.2.1第一阶段:求生存（资本的原始积累）

此阶段注重发展会员，形成一定固定数量的会员，吸纳一批优秀具有社会影响力的老年人会员，逐步吸引各行各业的不同老年人精英，进而形成一定的社会影响力，扩大公司的知名度。向中国青年创业国际计划（YBC）、中国老年基金会、中国红十字基金会及政府、医院等部门申请创业资金和合作项目等。同公司企业和事业单位等建立长期合作关系共同建立老年晚年基金即公司企业和事业单位在职工在岗和退休之后代职工向我公司交一部分资金，同时职工在岗也要交一部分钱作为以后职工退休进入我公司接受各种金卡会员服务的费用。

3.2.2第二阶段:谋发展（实力的逐渐壮大）

通过第一阶段的取得的成果继续扩大公司的影响力和知名度，进而向中型规模企业发展，开展一些列高级服务和扩展配套服务，针对一些有特殊需求的老年人提供个性化服务。

3.2.3第三阶段:成规模（规模的经济时期）

形成规模经济后，公司将向连锁经营方向发展，建立一些列连锁店提供跨地域跨时空服务和统一的服务标准，使得不同地区的老年人可以得到交流和合作，不同区域的资源得到更好的利用和共享，进一步扩展公司的业务类型和服务种类，形成全国性的超级连锁经营企业，占领某市场的龙头位子，确立公司在整个市场中的影响力。

3.3公司扩张策略

在同行业中处于优势地位，加强与相关行业的合作。由于国外此类行业发展早、体系健全，要想取得更好的发展须向国外同行业学习，找出自己的不足，并在规避风险方面建立更完整的体系，使公司获得长远的发展。

在对公司自身进行分析该技能的基础上，要选择公司所要采用的最佳战略，实现公司与环境的最佳匹配。在发展过程中，我们将会根据实际面临的情况来不定时的制定相应的措施，一步一步的补足初定战略，让我们的计划战略更完备。将选定的战略付诸实施，设计与战略相适应的组织结构，匹配符合战略要求的人力资源，设计相应的控制系统以确保战略的实施位于正确的轨道。当内外部环境条件发生改变时或适当所选择的战略不能满足组织的要求时，要对战略进行及时的调整与变革。

公司与公司间还存在激烈的竞争，无论是哪方面都有一个好与坏的大比拼，但只要公司在各方面制定完备的措施，则就能在竞争中占有利地位。所以，公司要时刻注意着公司所出现的问题，并将及时制定措施解决问题。

当然，要想在这些竞争中生存下来，我们就必须得制定良好的对策。无论哪个部门都要谨慎、认真地完成任务，严格地按照制定的对策工作实施。把老年人各方面都安排的井井有条，得到老人们的认可和信赖，得到家人的认可和信赖，更得到社会上企业和其他公司的信任。这样，建立了我们的信誉后，就不断的联合其他公司、吸引资金设施、有利资源来壮大我们的队伍，增强我们公司的实力，利用先进的设备和文化知识来赢得大众的认可，这样我们努力进步，逐渐扩大公司的规模，在社会上占有稳定的地位。

3.4合作伙伴与竞争对手3.4.1合作伙伴

任何事物的发展都不是独立的，因此公司的发展离不开与其他企业的合作。某顾名思义便是以老人为主，我们的合作商便离不开那些与老年人相关的企业，如保险公司、药品公司、营养保健品公司、健身机构以及教育机构。

公司通过交流与合作有利于减少成本、提高服务品质。另一方面的我们的发展与社会的宣传也是离不开的，因此我们也会同媒体进行合作，增加品牌的知名度及大众对公司的了解度。合作商的力量也是不可估量的，可以从不同方面增加公司的资金来源，积少成多，在不断的合作与交流中发展，是公司的资金流动更加稳定。

3.4 .2竞争对手

老年企业属于新兴产业，新兴行业必然造成更多的闲散资本涌入，形成行业竞争趋势。但是，新兴产业既是高回报产业，更是高风险产业。新兴产业作为新生事物，由于各种环境因素的不确定性，发展本身的难度及复杂性，以及创新企业自身能力与实力的有限性，与较为成熟的产业相比，更易面临政策调整、技术更新、专利保护、质量安全、产品替代、体制束缚、贸易壁垒、过度竞争、资源瓶颈等内外风险。市场需求的变化是新兴产业发展的重要推动力，同时市场的不确定性也是新兴产业发展所面临的重要障碍。新兴产业有广阔的发展前景，但也有一定的成长风险。

老年人用品:主要的竞争对手是商场的老年人用品专柜和北京、大连、上海等大城市的老年人用品专卖连锁店，通过调查了解到现在某市内还没有老年人用品专卖连锁直销店。

表3 竞争对手群现状比较

内容

竞争者

市场占有

主要经营

货源

服务

消费对象

相关范例

商场专柜

90%

—

95%

保健品、健身器具为主

个别知名品牌

附带服务、非专业化

高端消费者

养身堂药品专卖店老年专柜、武广体育健身用品专柜

专卖连锁

生活用品、文化用品等较全面

专业性的中小厂商

专业化服务

各层次的消费者

汉口无糖食品专卖店、大连康之杰公司（网络购物）

4．市场调研和分析4.1目标市场定位

公司对目标市场的定位是随着公司核心战略的转变而转变的。公司会力争使自己的服务和市场营销组合在广大消费者心目中占据特定的位置，牢固树立优良形象，从而提高公司的知明度，赢得良好的美誉度。在公司成立前期阶段，由于自身实力和能力的不足，我们把目标市场定位于为老年人提供生活、亲情和护理服务的低端业务。随着自身实力和能力的增长，我们会以低端业务和“上门护理+培训”服务体系为支点，同时拓展市场和业务，实现“上门护理+培训”服务体系的市场专门化和低端业务专业化。在后期阶段,我们将适时地将业务覆盖整个老年消费市场。

4.2市场容量估算和趋势预测

根据最新公布的我国2001年至2005年间《老龄事业发展纲要》的数据显示：目前，中国老年人口占总人口10.2%以上，60岁以上的老人超过1.3亿，是世界上老年人口最多的国家，占了世界老年人口的1/5和亚洲老年人口的1/2。而且，年龄结构逐步进入老龄化阶段。

1.老年人口增长速度：据专家预测，到2010年，中国60岁及65岁以上人口比重分别为12. 18%和8.12%，2020年为16.23%和11.30%，2030年为22.34%和15.21%，2040年为25%和20%。到2030年时中国将进入“超老年型”社会。而到了2050年，60岁以上的人口总数将达到4亿左右，占总人口的比重将超过25.2%，届时，每4个中国人中间就有1个老年人，中国将成为高度老龄化的国家。

2.老年产业存在的空白：由于我国的人口老龄化速度是前所未有的，而我国的老年产业却刚刚起步，与国外发达国家相比，我国老年用品的经销和开发还很落后，而随着社会福利制度的完善，收入日渐丰裕，老年人的消费力将逐年增强，但这个诱人的市场却存在着太多的空白，老年人多层次的消费需求还不能得到较为全面的满足。1999年中国老龄协会调研部主任程涌认为，目前我国真正意义上的老龄产业还未形成。老年人认为这是一个真空地带，应该大力发展；而商家却说却认为这里是雷区，不敢轻易涉足。

4.3竞争分析和竞争优势

4.3.1竞争分析

我们公司的主要竞争对手并不是之前就已经进入市场的大型企业，而是处于初步发展阶段的中小型企业，他们在老年市场上正处于慢慢成长阶段，基础不是很牢固，在市场中占有的份额并不稳定。但是因为他们比我们先进入市场，我们在市场的这方面与他们相比还是有一些欠缺，他们正处于成长阶段，所以他们以后的发展机会明显比我们有前景。他们的产品在老年人群体中有一定的信赖度，

产品种类较多，营销策略较好，市场占有率较高。他们是我们公司当前面对的威胁，随着中国老龄化的加重，老年人市场将会慢慢地发展、成熟、直至饱和，

我们以后面对的潜在的竞争对手和危机会越来越多，这对于我们的发展是个不利

的状态，所以我们必须在市场上站稳脚跟。以后的老年人市场还会不断的扩大，

社会和政府对老年人会越来越重视，所以我们的公司的发展空间较大，这也是我们为什么选择老年人为目标的理由。我们公司的主要目标是普通的老年消费群体，弥补了现在国内老年人市场的空白领域，相信我们公司会在社会

上占有一定的市场份额。

4.3.2竞争优势

虽然我国已经有了一部分老年人的相关产业，但是由于老龄化的加剧，我国的老年人市场还是属于供不应求的阶段，这对于我们公司是很有利的。让我们有一个良好的成长环境，竞争压力不是太大。虽然我国已经有了有相当大竞争力老年人企业，但是我们的某注重发展的是一般的中小企业，目标是广大的普通的老年消费群体，着眼于我国国内大型的老年人服务产业的空白领域，占据大型企业之外的市场份额。我们的公司针对大部分的老年群体设立了专项的服务，以普通的老年群体为中心，实行经济实惠的价格体制，在价格上我国国内的大型企业拉开距离，从而获得更多的老年消费群体。

这是我们相对于我国国内的大型企业所具有的竞争优势，在我国，老年人的相关产业并未形成垄断行业，此类产业的发展正处于新开发的阶段。先前步入市场的相关产业已经有一定的历史，而且已经占有了相当一部分的市场份额，在老年人的消费市场拥有一定的顾客基础，但是在我国，老年人市场有相当一部分的空白领域，我们的某就可以在空白了领域中占有一定的市场份额。

4.4市场份额

公司不断发展对社会的影响便会越来越大，一个有好声誉的公司在市场竞争中也会占据有利地位。因此，公司应树立良好的企业形象，把公司更好的推销出去，争取占大更大的市场份额。但是应全面考虑，建立初期我们的任务重大，初期的工作必须保证好质量，才能为公司的发展奠定良好的基础。

好的开始就意味着成功了一半，好的初期必然会推动公司的不断发展，也就意味着公司具有良好的发展前景。

4.5市场的发展趋势

老年人的生活现状问题是整个社会高度关注并函待改善的问题，也是今后发展中一个关键的核心问题。面对这样一个人口大国老龄化的问题，必须政府、社会、家庭、个人全方位动员、多方参与、共同解决，如此才能破解难题，实现社会的稳定、持续发展。

人口老龄化是世界人口发展的一大趋势，预计在二十一世纪三、四十年代将达到高潮,目前，这一问题受到世界各国的普遍关注。北京市在80年代末就已经步入老龄化社会，90年代以来，人口老龄化程度不断加剧，人口老化形势日益严峻，老年人口无论是在数量上还是在总人口中的比重都在不断提高。所以我们的公司的发展前景比较广阔，由于我国的老年人的相关产业并不是很发展，此类产业的市场容量巨大，对于我们的公司进入市场是一个良好的契机。因为老龄化的不断加剧，我国此类的相关产业有着良好的发展趋势，处于不断地上升过程，

5.营销战略

5.1消费者分析

服务市场的消费者特点:

一是重视服务的质量, 他们只注重对自己亲人的服务质量,钱对于他们来说只是一张纸，只要亲人高兴开心，服务质量好，钱无所谓，当然这部分消费群的家庭经济消费水平是比较高的这种类型的消费者是少数的。

二是重视服务的价格,价格的高低对他们影响较大,他们认为服务的质量是大同小异的,没有过于明显的差别,还是选择便宜的,这部分消费者的经济消费水平一般,但是这部分消费人群的人数较高,有必要占领这部分服务市场。

三是重视是否有优惠，可以发展长期会员这种让消费者感三是重视是否有优惠，可以发展长期会员这种让消费者感。

5.2价格策略

从市场分析可知，某服务公司的主要竞争对手是老年公寓，某老年服务公司的优势是环境设施好，而且人性化服务，服务态度好，注重心灵情感的交流，作为一个新办企业，我们必须采取加大力度对公司的宣传，在宣传中要强调本公司的过人之处，价格高的理由，优于其它服务公司什么地方，不同之处在哪，这样才能使消费者认可花稍高一些的价格选择本公司，而且还觉得值，这样才能取胜与对手，再消费者心目中占据一定的位置。

5.3营销渠道

主要通过多种营销渠道及广告宣传老年服务理念，树立品牌形象，全力攻占某市场，并以某为中心逐渐辐射南方地区市场，目标客户群是高收入阶层的家庭用户。

加强对企业的宣传，在社区、报刊、电视中投放广告。诚信经营，创造品牌效益，进一步得到人们的认可。积极参加社会公益活动，与保健品公司、心理咨询所、旅游公司等建立合作关系，提供高品质服务，扩大品牌效益。

5.4推广策略

市场进入阶段以进入大部分人家的普及为主要目标，在某市区范围内大力推广老年服务公司品牌。将公关策略和推广策略紧密结合，具体做法如下：

◆ 公关策略和推广策略：

（1）积极开展公司产品的用户免费体验活动，采取住宅小区内宣传活动，技术人员亲自到用户家指导使用的方式，让他们切身体会到我们的老年仪器所带来的便捷生活方式。

（2）在某失去的繁华商业街开展某服务产品展示会，现场演示各种服务产品的种种功能，让大众逐渐接受我们的服务的理念，了解我们的产品给大众生活带来的种种便捷与乐趣。

（3）应用报纸、车体、霓虹灯、街牌、楼宇广告，这些广告费用不是很高，但影响力大，贴近大众的生活，以这些广告形式对大众的生活理念进行冲击，让大众感受到高科技高质量的生活方式就在身边，刺激其购买欲望。

6.经营管理6.1服务流程

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6.2人力资源配备

6.2.1人员招聘制度

某有限公司本着“以平凡的员工创造不平凡的业绩”的原则招聘一定数量的员工。并与大学勤工助学建立联系，招聘一定数量的大学生进行以社会实践及勤工助学的形式加盟团队。

重视人的价值——实现之

开发人的潜能——利用之

统一人的思想——引导之

把握人的行为——规范之

鼓励人的创造——奖励之

构造人的环境——提高之

我们公司注重文化建设，培育员工团队精神，发挥员工的潜能。“用人所长，容人所短”。加强组织间的信息沟通，以保障信息沟通顺畅、对称、快速；积极调配各级权力关系，以服务流顾客价值为导向。使马上面临退休的老年人，刚刚退休的老年人，以及虽然退休很长时间但是还出现很多心理问题和不适应症状的老年人享受到最优质的服务体验。

6.2.2组织管理人员

中高层管理人员2-3名。能吃苦耐劳，责任心强，形象良好，有较好的实际管理能力，具备快速解决问题的能力，充分贯彻领悟公司各项方针，以公司利益为先，全局意识强。

6.2.3公司服务人员

公司服务是课程、咨询服务的延伸，我们注重服务人员的素质培训，针对老年人的特殊心理对服务人员的语音、语调、语速、语气进行专门训练，对言辞进行统一培训、使之运用明确的语言、正面表达方式与客户进行有效沟通。此外，由于公司是开展业余活动的有效场所，我们将使服务人员对于每项业余活动及活动服务需求进行充分了解，以更好的服务老年顾客、为之创造更好的活动体验。

服务人员要求中学以上学历，并必须具备以下条件：为人亲切，外表端正；年龄在20-40岁，身体健康、无心理方面的病史；工作认真负责、服务耐心、态度良好；有照顾老人或相关类型服务业从业经验者优先。

6.3服务质量控制与管理

6.3.1薪酬奖惩制度

某秉承“以人为本”的原则，认真履行对公司员工的职责，并希望能吸引最好的人才加入我们的团队。因此，公司为员工提供尊重所有员工、认识到所有员工价值的安全、温馨的工作环境、平等的待遇，并尽可能的为员工提供更好的福利和愿景，努力使员工得到更大的满足。

为了实现公司人力资源战略规划，吸引和留住公司骨干人才，有效的激励员工，在人力资源战略规划的指导下，建立对外具有竞争力、兼顾内部公平的薪酬分配体系，为公司的日常经营提供有力保障。我们制定了激励政策，并以公司和员工共同发展为原则，采用直接和间接的、物质和精神的、以及长期和短期的多种激励。激励的形式包括职位提升、福利、奖金及提供多样的培训机会等。除了在薪资、红利方面的福利之外，在3-5年间，本公司采用员工认股的方式，公司每增资一次就保留10％-15％的股份作为员工的认股比例，只要员工在公司服务满一年以上，即可享有这项福利。这种员工认股的方式一方面能够达到激励员工的目的，另一方面还能鼓励大家同心协力，共享经营成果。

此外，公司计划为员工提供劳工赔偿、医疗保险等多项共享福利，以保障员工的基本福利需求、为员工提供更好的工作保障。

6.3.2人员绩效考核办法

考核分为月度考核和年度考核。其中月度考核于月度结束后五日内完成；年度考核于次年一月完成。

各级直属主管对于所辖人员就平时工作、能力、品德、知识、敬业精神等，随时做出考核，并在平时考核记录表上记录下来，以便作为年度考核或专项考核的重要参考资料。在考核年度内，员工具有特别优秀或特别恶劣的行为时，可安排专项考核，并随时进行。

（1）对于服务员工及服务质量检测部门员工的绩效考评由人力资源管理部和技术部门主管共同负责，采取平时考核与年度考核结合的方式。在年中和年终的绩效考核中，绩效最好的前30%人员奖励个人月平均工资的20%。

（2）对于研发部门、研发小组和研发个人考核形成指标考核体系。根据研发策略，平衡好长期性指标与短期性指标、绩效指标与技能指标之间的关系。设计考核流程时将考核方式、考核人员与职责、考核表格、考核周期、考核与激励的结合等相关要素。研究中心每年度评出绩效最好得两名研发人员，对其奖励月平均工资的25%。公司设有专门的研究开发奖励基金，视其研究成果进行专项奖励。

7.创业团队

7.1公司管理团队与组织结构

7.1.1管理团队构成

某管理团队组织设计主要体现运营的效率原则，具体包括健全的内部控制制度、科学的决策体系、灵活明确的分工和严格的考核制度。

初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、服务副总经理、财务副总经理和人事副总经理，进行分块管理。

管理团队主要由以下人员组成：

表7 项目管理团队主要职责

职务

职责

总经理

公司的总负责人，负责公司的战略规划及日常经营事务，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间的关系。

营销总监

负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、公共关系、会员营销、客户服务、扩大经营等。

服务总监

负责老年休闲服务项目的开发，及正在进行项目的整体规划;并掌握老年工作人才库，包括员工的招聘，及咨询专家的邀请，协调顾客与公司之间的矛盾。

人力总监

负责公司人力资源工作的规划，建立、执行招聘、培训、考勤、劳动纪律等人事程序或规章制度；负责制定和完善公司岗位编制，协调公司各部门有效的开发和利用人力，满足公司的经营管理需要。

财务总监

负责资金的使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财务年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。

7.1.2组织结构

由于公司前期是以老年护理为重点、以老年旅游为特色，市场前景良好、潜力巨大，随着公司规模的不断扩大，中后期公司将会扩大服务范围，开发一系列老年产品，形成专业化、一体化的目标。当然，公司会根据战略要求、发展需要，适当调整、不断地完善组织结构。（蓝色代表近期组织结构）

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图9-1:组织结构图

7.2团队分工和互补

7.3主要投资人和持股

8.融资与资金运营计划

8.1 股本结构与规模

公司注册资本100万。股本结构和规模如下：

表8-1：股本结构

股本规模股本来源

自然人投资

风险投资

技术入股

金额

30万

40万

30万

比例

30%

40%

30%

股本结构中，风险投资及技术入股占70%，风险投资方面，打算引入2—5家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。

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图8-1：股本结构图

8.2资金来源与运用

公司初期需要银行借款资金26.53万元，用作流动资金。资金主要用于购建公司固定资产及活动支出(59.92万)，以及公司运营过程中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（40.08万）。

公司资金来源于两个渠道：

1．公司自有资金180万元，其中创业团队内部融资投入80万元，风险投资100万元，在第二、三、四年准备再吸引风险投资300万元，用于流动资金投入。将在第二年投入240万，第三、四年投入60万。

2．银行借款26.53万元，用于流动资金投入，公司将根据具体运营情况进行借款。

表8-2 资金运用与筹措表单位:万元

序号

年份

项目

总投资

126.529

125.463

63.65

32.55

-8.34

1.1

建设投资

18.58

1.2

建设期利息

1.3

流动资金

145.50

236.01

63.65

32.55

-8.34

资金筹措

164.08

236.01

63.65

32.55

-8.34

2.1

自有资金

164.08

236.01

63.65

32.55

-8.34

2.2

借款

2.2.1

用于建设投资（长期）

2.2.2

用于流动资金（短期）

2.2.3

短期借款

注：由于公司前期的规模有限，申请银行借款有一定的难度，因此借款的时间和金额将根据公司的实际运营情况决定。第五年总投资额负值表示资金开始回收。

8.3资金运营规划

公司创业初期拟吸引投资100万。考虑到公司所属行业的特点和发展战略，公司在创业初期由团队成员自筹资金，吸引风险投资，向银行长期借款，短期借款。公司组建初期管理团队、风险投资者分别拥有30%和70%的股份权益。资金分两个阶段投入项目运行，第一期（公司成立初）投入100万，主要用于公司的开办、店面装修、固定资产购置、器材购进、部分资金的预付、员工工资、房租和日常营运；第二期（公司成立3-5年）投入40万，主要用于分公司开办、市场开拓、公司经营、业务拓展等。公司后期的资金来源渠道有营业利润、银行贷款、分公司等.

9.财务分析与预测

9.1财务假设

9.1.1构建固定资产及活动经费假设

公司初期以打响品牌为主，多开展活动，让更多人知道并了解我们的公司。购建公司固定资产及活动支出的费用分别是30.92万元和29万元。

9.1.2工资及福利费用假设

公司采用按全厂职工定员乘以人均年工资额计算年工资总额。公司第一年所需员工23人，人均月工资为1500元，工资福利费按工资总额的14%提取。由于涉及生产的筹备工作，第一年第一个月工人不生产。

9.1.3折旧费用假设

公司采用综合计提折旧的方式，采用直线法计提折旧，无形资产折旧年限是10年，固定资产设备折旧年限是10年，净残值率为5%。

9.1.4长期摊销费用假设

长期摊销费用主要是开办费用，开办费是指企业在筹建期间内所发生的费用，包括员工薪酬、办公费用、培训支出、差旅费、印刷费、注册登记费等，

本公司开办费用在项目开始投入生产的三年内进行摊销。

9.1.5研发费用假设

研发费用按年营业收入的10%计提。

9.1.6其它费用假设

其它费用按利息支出之前的费用合计的10%计算。

9.1.7税收假设

流转税：

（1）营业税: 本公司营业收入的5%；

（2）城市维护建设税：免；

教育费附加：按应缴营业税税额的3%计缴；

房产税：免

城镇土地使用税：免

（3）企业所得税：免

其他税项依据有关规定计缴。

9.2会计报表

9.2.1资产负债表

表9-1 资产负债表

编制单位：某有限责任公司单位：万元

序号

项目年份

计算期

资产

1459.878

2239.928

4574.401

6244.901

7862.076

1.1

流动资产总额

619.3921

1449.354

3833.739

5554.15

7221.238

1.1.1

货币资金

259.3921

769.3537

1911.739

3014.15

4351.238

1.1.2

应收帐款

360

680

1922

2540

2870

1.1.4

存货

1.3

固定资产净值

547.8811

531.8291

515.7772

499.7253

483.6734

1.4

无形及其他资产净值

292.605

258.745

224.885

191.025

157.165

负债及所有者权益

1459.878

2239.928

4574.401

6244.901

7862.076

2.1

流动负债总额

123.84

243.68

804.23

1119.98

1349.07

2.1.1

短期借款

2.1.2

应付帐款

123.84

243.68

804.23

1119.98

1349.07

2.2

建设投资借款

2.3

流动资金借款

26.52918

125.4672

504.5998

265.6088

163.9645

2.4

负债小计

150.3692

369.1472

1308.83

1385.589

1513.034

2.5

所有者权益

1309.509

1870.781

3265.571

4859.312

6349.041

2.5.1

资本金

1000

2.5.2

资本公积金

2.5.3

累计盈余公积金

30.9509

59.22225

145.4013

173.9142

166.3644

2.5.4

累计未分配利润

278.5581

811.5584

2120.17

3685.398

5182.677

说明：

2．管理费用包括业务招待费，固定资产折旧，坏账准备等；

3．主营业务税金及附加包括营业税（按主营业务收入的3%计提），城市维护建设税（按营业税的7%计提）及教育费附加（按营业税的3%计提）；

4．企业所得税按新规定25%计提；

5．银行三年期长期贷款年利率为7.56%，到期还本付息。

9.2.2利润表

表9-2 利润表

编制单位：某有限责任公司单位：万元

序号

项目年份

计算期

营业收入

1800

3400

9610

12700

14350

营业税金及附加

17.16

31.70

81.21

103.16

110.49

总成本费用

1198.60

2261.69

6778.06

9246.34

10916.36

增值税

171.57

316.98

812.06

1031.64

1104.95

利润总额

412.68

789.63

1938.68

2318.86

2218.19

弥补以前年度亏损

0.00

应纳税所得额

412.68

789.63

1938.68

2318.86

2218.19

所得税

103.17

197.41

484.67

579.71

554.55

净利润

309.51

592.22

1454.01

1739.14

1663.64

期初未分配利润

0.00

278.56

811.56

2120.17

3685.40

可供分配利润

309.51

870.78

2265.57

3859.31

5349.04

提取法定盈余公积金

30.95

59.22

145.40

173.91

166.36

可供投资者分配的利润

278.56

811.56

2120.17

3685.40

5182.68

提取任意盈余公积金

0.00

各投资方利润分配

0.00

未分配利润

278.56

811.56

2120.17

3685.40

5182.68

息税前利润

414.16

800.98

1987.73

2387.74

2299.33

息税折旧摊销前利润

451.60

850.90

2037.64

2437.66

2349.24

9.2.3现金流量表

表9-3 现金流量表

编制单位：某有限责任公司单位：万元

序号

项目年份

计算期

经营活动净现金流量

160

290.47

443.03

349.58

29.64

1.1

现金流入

1701.54

3214.02

9084.32

12005.3

13565.04

1.1.1

营业收入

1440

2720

7688

10160

11480

1.1.2

增值税销项税额

261.54

494.02

1396.32

1845.3

2085.04

1.2

现金流出

1541.54

2923.54

8641.3

11655.72

13535.4

1.2.1

经营成本

1159.67

2200.42

6679.1

9127.54

10785.32

1.2.2

增值税进项税额

89.97

177.03

584.27

813.66

980.09

1.2.3

营业税金及附加

17.16

31.7

81.21

103.16

110.49

1.2.4

增值税

171.57

316.98

812.06

1031.64

1104.95

1.2.5

所得税

103.17

197.41

484.67

579.71

554.55

投资活动净现金流量

-1026.53

-125.47

-504.6

-265.61

-163.96

2.1

现金流入

2.2

现金流出

1026.53

125.47

504.6

265.61

163.96

2.2.1

建设投资

881.42

2.2.3

流动资金

145.11

125.47

504.6

265.61

163.96

筹资活动净现金流量

1025.04

114.11

755.55

196.72

82.83

3.1

现金流入

1026.53

125.47

804.6

265.61

163.96

3.1.1

项目资本金投入

1000

300

3.1.2

建设投资借款

3.1.3

流动资金借款

26.53

125.47

504.6

265.61

163.96

3.2

现金流出

1.49

11.35

49.05

68.89

81.14

3.2.1

各种利息支出

1.49

11.35

49.05

68.89

81.14

3.2.2

偿还债务本金

3.2.3

应付利润

净现金流量

158.51

279.12

693.98

280.69

-51.5

累计盈余资金

158.51

437.63

1131.61

1412.3

1360.81

9.3财务分析

9.3.1效益分析

面对中国人口的迅速增长，老龄化的问题也成为中国目前急需解决的问题之一，而面对北京房地产市场所有领域激烈的竞争，一些精明的投资者已发现了一个新的投资机会——私营养老院产业。据业内人士分析，这一机会随着中国老龄化人口和中产阶层数量迅速增加而扩大。

现在，一些投资者认为这一产业具有高回报率，因为政府提供了减免税措施，他们说这一产业可能在今后成为外国人的新战场。由于政府的减免税措施和该项目低廉的土地成本，预计，2年收回全部投资利润率40%以上。

据中国国家老龄委统计，从2001年到2070年这一时期平均每年将有596万人进入老龄，而中国目前只有1000家私营养老院，容纳大约25万人，国营养老院容纳不到200万人，因此，随着养老院产业竞争的加大，中国养老院产业的黄金时代也开始到来。

9.3.2成本及费用预测

基于公司营业特点，参考同行业费用项目及比例，根据市场调研的结果，我们分析了可能会有的费用开支，列出费用明细表，根据费用明细表上所列科目，通过网上查询、中介询问、亲身走访市场，获得了较准确的一手二手的数据，综合质量因素及运输成本，选择了我们认为比较合理的价格填入下表。参考销售额的增长率及通货膨胀的因素，我们对2010-2014年的成本费用做了预测，见下表：

2010年-2014年的总费用分别预测为97万、98万、100万、102万、103万元。

成本费用预测

时间

2010年

2011年

2012年

2013年

2014年

项目

金额(元/年)

销售增长率

0.2113416

0.1510163

0.1011037

0.0500668

设备

131,877

159,749

183,873

202,463

212,600

小计

131,877

159,749

183,873

202,463

212,600

后勤工资

10,000

咨询工资

5,000

工资小计

15,000

主营业务成本小计

146,877

174,749

198,873

217,463

227,600

设立网站

1,500

营销费用

30,000

10,000

房租

600,000

水电暖费

60,000

上网费

12,000

固定资产折旧

52,740

小计

756,240

734,740

管理人员工资

40,000

管理费用小计

40,000

长期借款

30,600

小计

30,600

合计:

973,717

980,089

1,004,213

1,022,803

1,032,940

10. 风险分析与规避

10.1技术风险分析与规避

目前市场上老年产业还是一片空白，技术产品也是起步阶段。所以，刚开始不存在较大的技术风险.但随着市场的快速发展，大量公司的涌入和新技术的出现，会对现有的产业形成冲击，但本公司会通过加快服务理念的创新与产品技术的升级，来降低这种风险。

10.2市场风险分析与规避

与发达国家相比，我国的老年长期护理产业处于初级发展阶段，仍受到政治、经济、社会和技术等一般环境的制约。所以在进入市场前期，必然会一系列问题和困难。本公司通过准确的目标市场定位，以用心服务、温暖社会的宗旨来对待每一位顾客，加大活动宣传力度、电视媒体、广告等手段，来降低和规避这种风险。

10.3管理风险分析与规避

起步阶段，公司规模较小，员工数量不多，且本公司有一个团结的管理团队，此种管理风险较小。随着公司规模的不断扩大、区域市场的增加、合作伙伴的增多，管理的复杂程度将会将会增加，同时管理风险也相应地增加。起步阶段，本公司已经意识到这个问题，针对这个问题，本公司设置了区域性的组织结构，职责明确，配备完善的制度，实施奖惩激励，能者上，庸者下的制度。对于合作伙伴，本公司将他们纳入本公司的战略当中，实施双赢的政策，以真诚的态度对待他们。以次来降低公司的管理和经营风险。

10.4.财务风险分析与规避

公司的前期投入比较大，而这时公司还没有上市，融资较为困难，这时能否取得后续风险资金的进入和取得银行的贷款对公司发展至关重要。所以同各种风险资本、基金的接触，向他们充分的展现本公司价值，充分展现本公司未来强大的盈利能力，及时获取他们的投资是非常重要的。一旦不能及时获得资金支持，公司的快速增长计划是不可能实现的。

10.5.团队风险分析与规避

本公司创业团队中一共有五名核心成员，分别担任公司的总经理，以及财务部、市场部、人事部和客服部经理。为了维持公司创业团队成员的稳定性，公司将在战略制定与实施，宗旨与使命的确定，以及公司其他重要决策的制定都将主要由这五人讨论通过，使他们清晰了解公司战略、宗旨、使命等内容，从而产生责任感和使命感，融入到公司的创业中来。同时，公司将制定合适的制度，使成员各施其职，各尽其能。并且随着公司效益的提高，将提高成员的工资待遇，并在适当的机会以增股的方式使成员掌握公司的一定份额的股票，使他们的利益与公司的利益更紧密地结合起来。对于科技、创新的公司，技术人才的撤出对公司往往是毁灭性的，针对此种情况，本公司将采取使他担任公司重要职务、目标与灵活的工作制度相结合、工资待遇的提高以及参股入股等措施来规避此种风险，同时公司将不断引进和培养优秀的技术人才来减轻此种事情发生给公司所带来的损失。

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